Resurs Bank
Årsredovisning 2023
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för Resurs
Bank AB (publ), med organisationsnummer 516401–0208, för räkenskapsåret
2023-01-01 - 2023-12-31.
ÄGARFÖRHÅLLANDE
Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, organisationsnummer:
556898–2291 som är noterat på Nasdaq i Stockholm sedan april 2016.
BOLAGSÖVERSIKT
säljdrivande betal- och lojalitetslösningar för butik och e-handel i Norden. Resurs Bank har
sedan 2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Resurs Bank
koncernen har verksamhet i Sverige, Norge , Danmark och Finland .
Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster
som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin
karaktär. Payment Solutions består av områdena retail finance, credit cards och factoring.
Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för säljstödjande finansierings-, betal-
och lojalitetslösningar i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även
kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken. Inom Consumer Loans
erbjuds konsumenten lån utan säkerhet samt lån med säkerhet i bostad på den norska
marknaden. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har
hos andra banker i syfte att minska konsumentens månads- och/eller räntekostnader.
JÄMF
ÖRELSESTÖRANDE POSTER
Jämförelsestörande poster definieras som intäkter och kostnader som inte förväntas
uppkomma regelbundet.
2022
Jämförelsestörande post om -50 MSEK i H1-22 till följd av Finansinspektionens beslutade
sanktionsavgift.
2023
Förvaltningsrätten upphävde Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket påverkar H2-23
med en minskad kostnad om 50 MSEK.
Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om -201 MSEK, samt en ytterligare reservering
om -56 MSEK för omställningskostnader, totalt -257 MSEK i H2-23.
Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar -171 MSEK resultateffekt i H2-23, varav
-146 MSEK belastat kreditförlusterna och -25 MSEK belastat generella administrativa
kostnader. Nödlidande fordringar minskade med 1203 MSEK som en följd av
värdepapperiseringen och utgjorde 10 procent av låneboken, det vill säga en minskning av
NPL ration med 4 procentenheter.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
2
Intäkter
Koncernens rörelseintäkter ökade med 9 procent och uppgick till 3 492 MSEK (3 204).
Exklusive nettoresultat finansiella transaktioner ökade intäkterna med 7 procent jämfört
med motsvarande period föregående år.
Räntenettot ökade med 7 procent till 2 783 MSEK (2 613), där ränteintäkterna uppgick till 4
152 MSEK (3 131) och räntekostnaderna till –1 370 MSEK (–518). De ökade räntekostnaderna
är ett resultat av ökade finansieringsvolymer och höjda marknadsräntor. De ökade
ränteintäkterna är också ett resultat av högre volymer samt genomförda prisjusteringar
på grund av det höjda ränteläget.
Provisionsintäkterna uppgick till 542 MSEK (485) och provisionskostnaderna till –79 MSEK
(–74), vilket gav ett totalt provisionsnetto om 463 MSEK (411). De ökade
provisionsintäkterna förklaras främst av att vi haft en stark utlåningstillväxt.
Utfallet i nettoresultat av finansiella transaktioner var 22 MSEK (-31). Övriga rörelseintäkter,
vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten, uppgick till 224
MSEK (211). NBI-marginalen uppgick till 9,2 procent (9,1 procent), exklusive
jämförelsestörande poster 9,0 procent.
Kostnader
Koncernens kostnader före kreditförluster uppgick till -1 639 MSEK (-1 365), exklusive
jämförelsestörande poster -1 408 (-1 315). I relation till verksamhetens intäkter uppgick
kostnadsnivån till 46,9 procent (42,6 procent), exklusive jämförelsestörande poster 40,3
procent (41,0 procent).
Kreditförlusterna är på en förhöjd nivå kopplat till den ansträngda makroekonomiska
situationen i samhället. Kreditförlusterna uppgick till –1 289 MSEK (–789) och
kreditförlustnivån uppgick till 3,8 procent (2,2 procent), exklusive jämförelsestörande
poster uppgick kreditförlustnivån till 3,3 procent. Ökningen berodde på ökade
modelldrivna reserveringar till följd av en ökning av kunder i betalningsdröjsmål samt
högre default-volymer i huvudsak inom affärssegmentet Consumer Loans i Sverige och
Finland.
RE
SULTAT
Rörelseresultatet minskade med 60 procent sedan föregående år och uppgick till 417
MSEK (1 050). Exklusive jämförelsestörande poster uppgick rörelseresultatet för 2023 till
795 MSEK (1 100), vilket var en minskning med 28 procent.
Den redovisade skattekostnaden för året uppgick till -137 MSEK (-234). Årets resultat efter
skatt uppgick till 281 MSEK (816) och 609 MSEK (866) exklusive jämförelsestörande poster.
SE
GMENTSINFORMATION
Payment Solutions
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena retail finance, cards och
B2B. Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för finansierings-, betal- och
lojalitets-lösningar i Norden.
Cards omfattar Resurs egna kredit- och betalkort där retail finance-partners kan profilera
sina egna varumärken. Inom B2B är fokus främst på fakturaköp och fakturabelåning mot
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
3
små och medel-stora företag. Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023
uppgick till 14 538 MSEK (13 045), lånebok exklusive jämförelsestörande poster uppgick till
14 841 MSEK.
Rörelseintäkterna ökade med 8 procent till 1 369 MSEK (1 269). Kreditförlustnivån uppgick
till 2,4 procent (1,4 procent), exklusive jämförelsestörande poster 2,1 procent. Årets
kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel av låneboken som en följd av den
negativa makroekonomiska utvecklingen.
NYCKELTAL PAYMENT SOLUTIONS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK (om inget annat anges)
jan–dec
2023
jan–dec
2022
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
14 841
13 045
14%
Rörelseintäkter
1 369
1 269
8%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 077
1 095
-2%
NBI-marginal, %
9,8
10,4
Kreditförlustnivå, %
2,4
1,4
Consumer Loans
Segmentet Consumer Loans erbjuder privatlån, det vill säga lån utan säkerhet till
konsumenter, samt lån med säkerhet i bostad på den norska marknaden. Ett privatlån
används vanligtvis för att finansiera större inköp och investeringar.
Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra
banker i syfte att minska konsumentens månads- och/ eller räntekostnader.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 24 308 MSEK (24 142),
exklusive jämförelsestörande poster 25 208 MSEK.
Rörelseintäkterna under perioden ökade med 10 procent till 2 123 MSEK (1 935).
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 016 MSEK (1 320), exklusive
jämförelsestörande poster 1 125 MSEK.
Kreditförlustnivån uppgick till 4,6 procent (2,7 procent), exklusive jämförelsestörande
poster 4,0 procent. Årets kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel av låneboken
som en följd av den negativa makroekonomiska utvecklingen med den kraftiga ränte- och
inflationsuppgången, som påverkat betalningsförmågan negativt hos vissa kundsegment.
NYCKELTAL CONSUMER LOANS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK (om inget annat anges)
jan–dec
2023
jan–dec
2022
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
25 208
24 142
4%
Rörelseintäkter
2 123
1 935
10%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 125
1 320
-15%
NBI-marginal, %
8,6
8,4
Kreditförlustnivå, %
4,6
2,7
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
4
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
Finansiell ställning
Koncernens finansiella ställning är stark och per den 31 december 2023 uppgick
kapitalbasen till 6 018 MSEK (5 513) i den konsoliderade situationen, som består av
moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick
till 17,1 procent (16,5 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 14,0 procent (14,9
procent).
Under 2023 har Sverige, Danmark och Norge höjt sina buffertkrav, vilka reducerades
under covid-19. Detta innebar att Resurs kontracykliska buffertavsättning uppgick till 1,7
procent (1,1 procent). Finansinspektionen har erkänt Norges systemriskbuffertkrav på 4,5
procent och satt tröskelvärdet till institut med norska riskviktade exponeringar
överstigande 5 miljarder NOK. Resurs har successivt minskat exponeringarna i Norge och
understiger därmed tröskelvärdet per 31 december.
Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2023 till 9,8 procent för
kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 38 846 (37 187). Exklusive
jämförelsestörande poster uppgick utlåningen till allmänheten till 40 049 MSEK, vilket
innebar en ökning med 8 procent. Per den 31 december 2023 var fördelningen av
låneboken; Sverige 55 procent, Norge 14 procent, Finland 18 procent och Danmark 13
procent.
Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av
inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar aktivt med olika finansieringskällor för att
långsiktigt skapa och bibehålla en diversifierad finansiering.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 36 171 MSEK (32 174).
Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via
emitterade värdepapper uppgick till 5 643 MSEK (6 608). Likviditeten är fortsatt mycket
god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 515 procent (276 procent) för den
konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.
Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2023 uppgick till 2 367 MSEK (4 362).
Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra
räntebärande värdepapper uppgick till 3 525 MSEK (3 130). Koncernen har en mycket god
likviditet för att möta kommande åtaganden.
Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 2 083 MSEK (2 160) och bestod främst av
goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.
Kassaflödesanalys
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till 2 499 MSEK (2
484). Kassaflödet från inlåningen uppgick till 4 331 MSEK (5 698) och nettoförändringen av
placeringstillgångar till -417 MSEK (-674). Kassaflödet från investeringsverksamheten var
under perioden -254 MSEK (-199). Kassaflödet från finansieringsverksamheten var -788
MSEK (-2 046). Skillnaden jämfört med motsvarande period föregående år beror på förfall
av emitterade värdepapper och efterställda skulder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
5
Säsongseffekter
Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar
exempelvis vid sommarsemester och julhandel.
MEDARBETARE
Under 2023 uppgick medelantalet anställda till 659 (605) i Norden. Den största delen av
Resurs operativa verksamhet utförs av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket
inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering, marknadsföring,
HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar
kund- och affärsnära frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer
för vissa stödfunktioner, såsom bland annat marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift
hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter, supporttjänster
samt telekommunikation.
Rörliga ersättningar intjänade under 2023 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa
mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens
direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende
rörliga ersättningar för 2023 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat att
anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast
försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör
denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på koncernens risknivå.
Koncernens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till
koncernens intjäningsförmåga. Koncernen genomför årligen en analys med syfte att
identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil.
E
RSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter FFFS 2011:1 om ersättningssystem i kreditinstitut, samt ändringar enligt FFFS
2016:25 och FFFS 2020:30.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för
att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när det
är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av
ersättningar överensstämmer med regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter
utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och vice VD:ar och ansvarig för
bankens kontrollfunktioner beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande
befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning.
P
ensioner
Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom
premiebestämda pensioner.
U
ppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under
uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6 månader. Övriga ledande
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
6
befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga
avgångsvederlag utgår.
MILJÖ
Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har
antagit koncernövergripande mål som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan
ska minskas med 50 procent till 2030. För att kartlägga framför allt de direkta effekter som
verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2023 en klimatberäkning enligt
GHG-protokollet (basår 2020). I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs
både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra
klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.
För 2023 har Resurs Holding upprättat en hållbarhetsrapport som återfinns i Resurs
Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker och banken har bedömt följande
riskkategorier som väsentliga för sin verksamhet.
- Affärsrisker / Strategiska risker
- Operativa risker
- Likviditets- och finansieringsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Hållbarhetsrisker
- Ryktesrisker
Banken bedömer att kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker samt operativa risker
är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen för sin verksamhet. För
ytterligare information om bankens risker se vidare i not K3 riskhantering.
Bankens verksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapitaltäcknings- och
likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD och CRR, vilka
tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen
(”Baselregelverket”).
Baselregelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid
och bland annat vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker.
Banken måste vid varje given tidpunkt uppfylla de specificerade kapital- och
likviditetskvoterna samt ha tillräckligt kapital och tillgång till likviditet.
Banken bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i
bankens finansiella mål.
Riskhantering
Banken exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande
storlek som verkar inom samma geografiska marknader. Banken har en låg risktolerans
och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksamheten.
Bankens riskhantering är dokumenterad genom styrdokument. Bankens bolagsstyrelse
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
7
har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för
bankens kontrollmiljö och hantering av ett flertal risker som förekommer i verksamheten.
Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter inom specifika riskområden.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig
för det specifika riskområdet i banken.
Banken utgår från modellen med tre linjer för att hantera risker i verksamheten. Första
linjen består av den operativa verksamheten som ansvarar för att utföra det dagliga
operativa arbetet.
Andra linjen utgörs av bankens funktioner för Risk Control, Compliance och Information
Security, som på ett oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens verksamhet
och rapporterar regelbundet om väsentliga brister och risker till styrelse, verkställande
direktör och vissa styrelseutskott.
Tredje linjen, Internrevisionen, granskar regelbundet bankens verksamhet. I detta ingår
bland annat att granska aktiviteterna i första och andra linjen för att utvärdera att de två
första linjerna hanteras adekvat utifrån ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar
regelbundet till styrelsen.
I det efterföljande avsnittet kring bolagsstyrning beskrivs mer ingående hur banken
arbetar med bolagsstyrning och intern kontroll.
MODERBOLAGETS VERKSAMHET
Resurs Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen, som förutom Resurs Bank består av
ytterligare två bolag: RCL1 Ltd och Resurs Norden AB. Resurs Bank har tre filialer med
verksamhet i tre länder, Danmark, Norge och Finland. Under 2023 uppgick moderbolagets
rörelseintäkter till 3 493 MSEK (3 205) och rörelseresultat till 323 MSEK (811).
Utlåningsverksamhet bedrivs i Resurs Bank AB. För ytterligare resultatkommentarer se
skrivning inledningsvis om koncernen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
8
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Många handlare har valt att inleda eller förlänga partnerskap med Resurs under året
Under året har Webhallen, Power och Gigantti i Finland samt Åhléns i Sverige valt att
inleda samarbete med Resurs. Utöver det har NetonNet och Bauhaus valt att förlänga vårt
framgångsrika samarbete. Detta visar på konkurrenskraften i Resurs erbjudande.
Resurs Bank förlängde och utökade sin ABS-finansiering – ett bevis på styrka och
förtroende
I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering har Resurs Bank i
december förlängt och utökat sin existerande ABS-finansiering. Finansieringsramen
utökas från 2 till 3 miljarder kronor och genomförs tillsammans med J.P. Morgan.
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding har emitterat primärkapitalinstrument
(Additional Tier 1 Capital)
Resurs Holding AB (Resurs), ägare till Resurs Bank AB med kreditrating BBB (NCR), har i
december emitterat primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om 300 MSEK.
Resurs Bank optimerar kapitalpositionen genom strategiskt partnerskap med Lowell,
förväntade kapitallättnader om cirka 900 miljoner kronor
Resurs Bank ingick den 30 november ett strategiskt partnerskap med Lowell, en av
Europas ledande aktörer inom kredithanteringstjänster. Samarbetet, som involverar en
värdepapperisering om cirka 1,2 miljarder kronor av förfallna fordringar, syftar till att stärka
Resurs Banks kapitalposition. Transaktionen förväntas medföra kapitallättnader om cirka
900 miljoner kronor, vilket visar på bankens proaktiva hantering av effekterna från NPL
Backstop-regelverket.
Resurs Bank följer konsumentkreditlagen, Förvaltningsrätten upphävde
Finansinspektionens sanktionsbeslut
Förvaltningsrätten fastslog i mitten av november att Resurs Bank följer
konsumentkreditlagen och upphäver Finans-inspektionens beslut att tilldela Resurs Bank
en anmärkning förenat med en sanktionsavgift. Finansinspektion har därefter valt att
överklaga Förvaltningsrättens dom och Kammarrätten har under januari 2024 beslutat att
ta upp målet.
Magnus Fredin tillträdde som koncernchef för Resurs Holding 13 november
Den 27 juni meddelades att Magnus Fredin utsetts till koncernchef för Resurs Holding och
VD för Resurs Bank. Magnus Fredin kommer närmast från en tjänst som Head of Direct
Markets på Volvo Cars. Magnus började i november 2023.
Resultat av Finansinspektionens översyn och utvärdering
I juni meddelade Finansinspektionen resultatet av sin översyn och utvärdering (ÖUP) där
resultatet blev att banken inte behöver hålla ytterligare kapital i pelare 2-vägledning.
NCR bekräftade kreditrating BBB, stabila utsikter för Resurs Bank
Resurs Bank erhöll i slutet av mars en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit
Rating (NCR). Kreditbetyget BBB bekräftas med stabila utsikter.
Resurs Bank emitterade efterställda Tier 2 obligationer om 300 miljoner kronor
Resurs Bank AB (publ) emitterade i början av mars efterställda Tier 2 obligationer om 300
miljoner kronor i den nordiska marknaden.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
9
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding meddelade lägre resultat
Resurs meddelade i januari ett lägre resultat under det fjärde kvartalet 2023 till följd av
organiska kreditförlustreserveringar om -417 MSEK och -198 MSEK av engångskaraktär.
Därtill sker nedskrivning av IT-investeringar och reservering för omställningskostnader om
-257 MSEK.
Resurs förstärker ledningsgruppen
Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och den pågående strategiska utvärderingen
stärker Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar.
NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftar Resurs Banks kreditbetyg
BBB med ändrade utsikter från stabila till negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten
kring framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska läget.
Resurs inleder effektiviseringsinitiativ
I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralisera
verksamheten ytterligare. Programmet väntas vara kostnadsneutralt under 2024 men
beräknas medföra ett reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23 MSEK. Årlig besparing från
2025 väntas vara cirka 40 MSEK av vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare
stärka kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Resurs tillhandahåller säljstödjande finansieringslösningar för detaljhandeln, privatlån och
nischade försäkringsprodukter i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin
verksamhet och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31 december 2013
till 38,8 miljarder kronor per den 31 december 2023. Resurs har etablerat en stabil
plattform och har fortsatt potential för betydande tillväxt under kommande år.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
10
BOLA
GSSTYRNINGSRAPPORT
En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla bolagets
förtroende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta
och för att förhindra intressekonflikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas
mellan aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande redogörs
närmare för bolagsstyrningen inom Resurs Bank Aktiebolag (publ).
B
olagsstyrning
Resurs Bank är ett svenskt publikt aktiebolag. Bolagets bolagsstyrning baseras
huvudsakligen på svensk lag, andra regelverk inklusive Finansinspektionens föreskrifter,
bolagets bolagsordning samt interna regler och policys. Resurs Bank är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB och ingår i Resurs Holdings bolagsstyrningsmodell.
Resurs Holdings aktier är noterade på Nasdaq Stockholm. Per 31 december 2023 fanns en
ägare till Resurs Holding med ett innehav överstigande 10% av kapitalet/rösterna, nämligen
Waldakt Aktiebolag med en ägarandel om 28,9%. Resurs Holdings bolagsstyrningsrapport
finns tillgänglig på resursholding.se.
Bo
lagsstämman
Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsordningen innehåller inga
särskilda bestämmelser som påverkar beslutsfattande vid bolagsstämman.
Bolagsordningen har exempelvis inga särskilda bestämmelser om tillsättande och
entledigande av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen och inga
begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman.
För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att
besluta att Resurs Bank ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.
S
tyrelsen
Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta
verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens
arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer.
Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen
och VD samt förfaranden för den ekonomiska rapporteringen. Styrelsens uppgifter
innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter,
bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa bolagets ekonomiska utveckling,
säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas
rapportering samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de fastställda mål och
policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större
investeringar samt väsentliga organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.
VD oc
h övriga ledande befattningshavare
VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga
driften. Arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen
och instruktionen för VD. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och sammanställa
information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.
Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för
ekonomisk rapportering i Resurs Bank och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller
tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets
och bankkoncernens finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt
informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditets-
och kreditriskutveckling, viktigare affärshändelser samt varje annan händelse,
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
11
omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för bolaget. VD
ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av
styrelsen.
Intern kontroll
Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras främst i aktiebolagslagen,
årsredovisningslagen och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd samt övrigt tillämpligt regelverk. Rutinerna för intern kontroll,
riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella
rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell
rapportering och extern finansiell rapportering i enlighet med IFRS, tillämpliga lagar och
regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag som har finansiella instrument
noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, ledningen och övrig
personal.
Kontrollmiljö
Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk
utgör grunden för Resurs Banks kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att
säkerställa att styrdokument följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s
respektive styrelsens ansvar. Bolaget har vidare en funktion för Riskkontroll (andra
försvarslinjen), en funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för
Internrevision (tredje försvarslinjen), Resurs Bank har under året dessutom haft ytterligare
en funktion inom andra försvarslinjen, Informationssäkerhetsfunktionen*.
Kontrollfunktionerna ska regelbundet rapportera om väsentliga brister och risker till
styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och
redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska tillse att
Resurs Bank har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med
anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv
kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskbedömning samt intern kontroll avseende
den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD
ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport. Chefer på olika nivåer inom
koncernen och medarbetarna har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar
för att identifiera och omhänderta identifierade risker.
Audit Committee säkerställer kontinuerligt kvalitén på Resurs Banks finansiella
rapportering och Corporate Governance Committee säkerställer kvalitén av Resurs Banks
bolagsstyrning, intern kontroll, regelefterlevnad och risker rapporterade från funktionerna
för Compliance-, Riskkontroll- och Informationssäkerhet* samt Internrevisionen. Vidare
säkerställer Remuneration Committee att Resurs Bank följer externa och interna
regelverk avseende ersättningar.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
Resurs Bank har implementerat en process för hantering av risker för fel i bokföringen och
den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för
väsentliga fel typiskt sett kan föreligga omfattar resultat- och balansräkningsposterna
utlåning till allmänhet, immateriella tillgångar och finansiella instrument. Exempel på
kontroller som görs är resultatanalys mot tidigare perioder och budget/prognos,
kontoavstämningar och IFRS9 avstämningar.
Övervakning, utvärdering och rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som erhålles från VD och
bolagsledningen. Styrelsen mottar regelbundet rapporter från affärsområdena avseende
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
12
Resu
rs Banks finansiella ställning och rapporter från Audit Committee, Corporate
Governance Committee och Remuneration Committee avseende utskottens
observationer, rekommendationer och förslag till åtgärder och beslut. Compliance-,
Riskkontroll- och Informationssäkerhetsfunktionerna* samt Internrevisionen rapporterar
regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, Corporate Governance
Committee och styrelsen.
* Sedan 2024-02-01 finns inte Informationssäkerhetsfunktionen som en separat funktion utan informationssäkerhetsfrågor
hanteras i stället av Riskkontrollfunktionen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
13
Fem år i sammandrag - Koncernen
RESULTATRÄKNING
TSEK
2023 2022 2021 2020 2019
4 152 395 3 130 644 2 899 172 3 251 234 3 304 179
-1 369 663 -517 523 -364 019 -406 828 -416 768
Räntenetto
2 782 732 2 613 121 2 535 153 2 844 406 2 887 411
Andra rörelseintäkter
708 856 590 929 551 201 563 064 590 435
Summa rörelseintäkter
3 491 588 3 204 050 3 086 354 3 407 470 3 477 846
Allmänna administrationskostnader
-1 282 271 -1 206 576 -1 113 919 -1 120 614 -1 116 920
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
-282 893 -83 270 -82 150 -138 433 -78 869
Övriga rörelsekostnader
-74 075 -75 223 -77 953 -107 903 -149 361
Summa kostnader före kreditförluster
-1 639 239 -1 365 069 -1 274 022 -1 366 950 -1 345 150
Resultat före kreditförluster
1 852 349 1 838 981 1 812 332 2 040 520 2 132 696
Kreditförluster, netto
-1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372 -669 454
Rörelseresultat
417 224 1 050 374 1 167 408 1 186 148 1 463 242
-136 507 -234 308 -220 094 -306 277 -326 260
280 717 816 066 947 314 879 871 1 136 982
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
TSEK
2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607 215 590 208 520 220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900
Utlåning till kreditinstitut
2 367 181 4 362 212 4 366 290 3 818 574 4 037 487
Utlåning till allmänheten
38 846 081 37 186 519 33 346 940 30 858 341 31 344 787
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
710 509 708 871 647 948 669 570 902 120
Fordran väredpapperisering
942 619
Aktier och andelar 12 001 11 650 11 460 7 287 17 421
Derivat 6 648 1 484 1 781 113 272 110 707
Immateriella anläggningstillgångar
2 083 048 2 159 943 1 979 082 1 846 678 2 020 278
Materiella tillgångar
89 388 118 201 122 226 107 518 122 471
Övriga tillgångar
714 476 537 031 405 353 275 332 318 344
51 224 609 47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 3 100 107 400 94 900
In- och upplåning från allmänheten
36 170 610 32 173 628 26 286 626 24 871 535 24 848 282
Derivat 120 719 54 434 27 366 3 659 24 567
Övriga skulder
1 189 077 1 120 546 1 035 402 964 399 1 001 688
Emitterade värdepapper
5 643 430 6 607 684 7 871 893 6 297 472 7 672 347
Efterställda skulder
599 080 299 749 599 511 798 702 797 890
7 498 593 7 482 231 7 078 887 7 145 178 6 367 640
51 224 609 47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314
Ränteintäkter
Räntekostnader
Skatt
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
14
NYCKELTAL
2023 2022 2021 2020 2019
K/I före kreditförluster
1)
46,9 42,6 41,3 40,1 38,7
Avkastning på eget kapital, ex. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
5,2 15,7 18,2 18,2 28,1
Soliditet, %
1)
14,6 15,7 16,5 17,8 15,6
Affärsvolym, MSEK
75 017 69 360 59 634 55 730 56 193
Placeringsmarginal, %
1)
5,6 5,8 6,1 7,0 7,5
Kärnprimärkapitalrelation, %
2)
14,0 14,9 14,8 15,1 13,6
Total kapitalrelation, %
2)
17,1 16,5 16,3 17,4 16,3
Förändring utlåning till allmänheten, %
1)
16,5 11,5 8,1 -1,6 12,1
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
1)
0,8 0,8 0,8 0,8 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
1)
11,0 10,4 12,3 12,2 8,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
1)
46,7 46,9 46,1 44,2 43,3
Kreditförlustnivå, %
1)
3,8 2,2 2,0 2,7 2,3
Medelantal anställda
657 605 630 679 681
Avkastning på tillgångar, %
1)
0,6 1,8 2,3 2,2 3,0
Definitioner av koncernens nyckeltal återfinns under avsnittet Definitioner.
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
15
Fem år i sammandrag - Moderbolaget
RESULTATRÄKNING
TSEK
2023 2022 2021 2020 2019
Ränteintäkter
4 151 691 3 129 944 2 898 923 3 250 491 3 301 845
Leasingintäkter
1 137 1 282 2 031 6 320 16 252
Räntekostnader
-1 368 698 -516 771 -363 111 -405 887 -415 535
Räntenetto
2 784 130 2 614 455 2 537 843 2 850 924 2 902 562
708 870 590 759 551 212 563 054 590 447
3 493 000 3 205 214 3 089 055 3 413 978 3 493 009
Allmänna administrationskostnader
-1 543 799 -1 411 245 -1 226 322 -1 178 587 -1 196 995
-117 051 -118 208 -122 882 -131 513 -148 347
Övriga rörelsekostnader
-74 075 -75 223 -77 953 -107 903 -149 361
-1 734 925 -1 604 676 -1 427 157 -1 418 003 -1 494 703
Resultat före kreditförluster
1 758 075 1 600 538 1 661 898 1 995 975 1 998 306
-1 435 128 -789 061 -644 853 -854 566 -669 662
322 947 811 477 1 017 045 1 141 409 1 328 644
Bokslutsdispositioner 216 340
-93 130 -203 004 -253 963 -314 481 -316 254
229 817 608 473 979 422 826 928 1 012 390
BALANSRÄKNING
TSEK
2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607 215 590 208 520 220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900
Utlåning till kreditinstitut
2 248 939 4 264 893 4 267 364 3 701 645 3 894 680
Utlåning till allmänheten
38 917 521 37 232 644 33 392 534 30 900 538 31 399 252
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 653 128 708 871 647 948 669 570 902 120
Aktier och andelar i intresseföretag
11 925 11 650 11 460 7 287 17 421
Aktier och andelar i koncernföretag
50 174 50 099 50 099 50 099 50 099
Derivat 6 648 1 484 1 781 113 272 110 707
Immateriella anläggningstillgångar
1 116 040 1 266 639 1 330 443 1 365 443 1 572 416
Materiella tillgångar
51 143 54 190 52 587 50 200 57 612
Övriga tillgångar
716 486 538 883 408 748 279 825 323 414
50 224 662 46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 3 100 107 400 94 900
In- och upplåning från allmänheten
36 172 206 32 175 197 26 288 192 24 873 110 24 849 862
Derivat 120 719 54 434 27 366 3 659 24 567
Övriga skulder
4 034 625 2 977 599 2 916 659 2 808 233 3 717 324
Emitterade värdepapper
2 643 430 4 607 684 5 871 893 4 297 472 4 772 356
Efterställda skulder
599 080 299 749 599 511 798 702 797 890
Obeskattade reserver 216 340 216 340
6 651 502 6 667 050 6 477 948 6 524 736 5 788 181
50 224 662 46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
Summa kostnader före kreditförluster
Andra rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
Kreditförluster, netto
Rörelseresultat
Skatt
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
16
NYCKELTAL
2023 2022 2021 2020 2019
Affärsvolym, MSEK
75 093 69 411 59 685 55 781 56 267
Placeringsmarginal, %
*)
5,7 5,9 6,2 14,4 7,6
Kärnprimärkapitalrelation, %
1)
15,6 15,8 15,4 15,4 13,9
Total kapitalrelation, %
1)
17,3 16,7 16,4 17,4 16,0
Förändring utlåning till allmänheten, %
*)
16,5 11,5 8,1 -1,6 12,1
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
0,8 0,8 0,8 0,8 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
11,0 10,4 12,3 12,2 8,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
46,7 46,9 46,1 44,2 43,3
Kreditförlustnivå, %
*)
3,8 2,2 2,0 5,5 2,3
Medelantal anställda
657 605 630 679 681
Avkastning på tillgångar, %
*)
0,5 1,4 2,4 4,2 2,7
DEFINITIONER
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen i koncernen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess
moderbolag Resurs Holding AB.
1)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket.
Kärnprimärkapital
2)
Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade
vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som
ingår i den konsoliderade situationen.
Kärnprimärkapitalrelation
2)
Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp
enligt Finansinspektionens direktiv.
NBI-marginal, %
1)
Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans
för utlåning till allmänheten.
NIM, %
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till
genomsnittlig balans för utlåning till allmänheten.
Primärkapital
2)
Summan av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital.
Placeringsmarginal, %
1)
Räntenetto i relation till genomsnittlig
balansomslutning. I moderbolaget är det
räntenettot samt leasingintäkter i relation till
genomsnittlig balansomslutning.
Riskjusterad NBI-marginal, %
1)
NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå.
Räntenetto
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader.
Reserveringsgrad, enligt IFRS 9, %
1)
Reservering av kreditförluster per steg i förhållande till
redovisat värde utlåning till allmänheten, brutto, per
steg
Soliditet, %
1)
Eget kapital inklusive årets vinst och 78 % av
obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen.
Supplementärkapital
2)
Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas
som primärkapital.
Total kapitalrelation, %
2)
Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt
Finansinspektionens direktiv.
Utlåning till allmänheten
1)
Summa utlåning till allmänheten minus reserverade
förväntade kreditförluster.
Utlåning till allmänheten, exkl. valutakurseffekter
1)
Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive
valutaeffekter.
Affärsvolym
Kundrelaterad in- och utlåning. I moderbolaget
ingår även leasing.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella
anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
Årets resultat som procentuell andel av
genomsnittligt eget kapital med avdrag för
immateriella anläggningstillgångar.
Avkastning på tillgångar, %
1)
Årets resultat i relation till genomsnittlig
balansomslutning.
Jämförelsestörande poster
1)
Poster som bedöms vara av engångskaraktär,
dvs. enstaka transaktioner där syftet är att
underlätta jämförelsen av resultat mellan
perioder genom att identifiera de poster som
anses störa jämförbarheten.
K/I före kreditförluster, %
1)
Kostnader före kreditförluster i relation till
rörelseintäkter.
Kapitalbas
2)
Summan av primärkapital och
supplementärkapital.
Kreditförlustnivå, %
1)
Kreditförluster netto i förhållande till
genomsnittlig balans för utlåning till
allmänheten.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
17
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Balanserade vinstmedel
Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):
Utdelning 0,00 SEK per aktie
I ny räkning balanseras
Summa
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av Moderbolagets och
Koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
6 139 002 000
0
6 139 002 000
2023-12-31
5 909 185 000
229 817 000
6 139 002 000
Årets resultat
Summa
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
18
Rapporter och noter - Koncernen
RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2023 2022
Ränteintäkter
K7 4 152 395 3 130 644
Räntekostnader
K7 -1 369 663 -517 523
Räntenetto
Provisionsintäkter
K8 542 151 484 949
Provisionskostnader K8 -79 094 -73 691
Provisionsnetto 463 057 411 258
Nettoresultat av finansiella transaktioner K9 21 640 -31 405
Övriga rörelseintäkter
K10 224 159 211 076
Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
K12,K13 -1 282 271 -1 206 576
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
K14 -282 893 -83 270
Övriga rörelsekostnader
K15 -74 075 -75 223
Summa kostnader före kreditförluster
-1 639 239 -1 365 069
Resultat före kreditförluster
Kreditförluster, netto
-1 289 412 -788 607
Resultat värdepapperisering
-145 713
Summa kreditförluster
K16 -1 435 125 -788 607
Rörelseresultat
Skatt på årets resultat
K17 -136 507 -234 308
Årets resultat
Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2023 2022
Årets resultat
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till årets resultat
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet
K37 -69 373 33 278
Summa totalresultat 211 344 849 344
Årets totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
19
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
K20 1 871 644 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
K21 2 367 181 4 362 212
Utlåning till allmänheten
K22 38 846 081 37 186 519
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
K23 710 509 708 871
Fordran väredpapperisering
K19 942 619
Aktier och andelar K24 12 001 11 650
Derivat K25 6 648 1 484
Goodwill K26 1 668 612 1 740 757
Övriga immateriella anläggningstillgångar
K26 414 436 419 186
Materiella tillgångar
K27 89 388 118 201
Övriga tillgångar
K28 103 825 101 736
Aktuell skattefordran 248 885 141 973
Uppskjutna skattefordringar K17 74 553 138 533
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
K29 287 213 154 789
Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut K30 3 100
In- och upplåning från allmänheten
K31 36 170 610 32 173 628
Övriga skulder
K32 531 625 624 133
Derivat K25 120 719 54 434
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
K33 475 622 331 118
Aktuella skatteskulder 8 290 41 855
Uppskjutna skatteskulder K17 152 098 106 141
Övriga avsättningar
K34 21 442 17 299
Emitterade värdepapper
K35 5 643 430 6 607 684
Efterställda skulder
K36 599 080 299 749
Summa skulder och avsättningar
Eget kapital K37
Aktiekapital 500 000 500 000
Övrigt tillskjutet kapital
Säkringsreserv
-35 600 -35 600
Omräkningsreserv
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
Summa eget kapital 7 498 593 7 482 231
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K38.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
20
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL I KONCERNEN
TSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräkni-
ngsreserv
Balanserade
vinstmedel
inklusive
årets resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2022
Årets resultat
Årets övriga totalresultat
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman
-262 000 -262 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-184 000 -184 000
Utgående eget kapital per 31 december 2022
Ingående eget kapital per 1 januari 2023
Årets resultat
Årets övriga totalresultat
-69 373 -69 373
Transaktioner med ägare
Ovillkorat aktieägartillskott
Aktierelaterade ersättningar
1)
Utdelning enligt årsstämman
-214 000 -214 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-182 000 -182 000
Utgående eget kapital per 31 december 2023
Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget.
Information om omräkningsreserven, se not K37.
1)
För mer info se not K13 avsnitt Incitamentsprogram.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
21
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
TSEK Not
2023 2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
- varav erhållna räntor
- varav erlagda räntor
-1 203 707 -494 386
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Betalda inkomstskatter -164 352 -330 929
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten
-3 597 685 -3 510 637
Övriga tillgångar
Skulder till kreditinstitut 3 100
In- och upplåning från allmänheten
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-3 328 774 -3 044 694
Avyttring av placeringstillgångar
1)
Övriga skulder
-98 471 45 203
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K26,K27 -254 482 -199 649
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
Förvärv dotterbolag
-75
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-254 393 -199 408
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -396 000 -446 000
Aktieägartillskott
Nya emitterade värdepapper
Återbetalning emitterade värdepapper
-1 892 260 -1 300 000
Emission efterställda skulder
Återbetalning efterställda skulder
-300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-788 260 -2 046 000
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
2)
Valutadifferens i likvida medel -102 452 -226 299
Likvida medel vid årets slut
2)
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster
K16 1 435 125 788 607
Av- och nedskrivningar immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K14 282 893 83 270
Resultat försäljning materiella tillgångar
-165 171
Värdering verkligt värde placeringstillgångar
1)
Förändring avsättningar
Justering av betalda/erhållna räntor
Valutaeffekter -1 139 -2 908
Aktierelaterad ersättning
Förändring verkligt värde av aktier och andelar
Övriga ej likviditetspåverkande poster
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)
Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
22
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
23
Noter
K1 ALLMÄN
INFORMATION
i Helsingborg, Sverige
dotterbolag till Resurs Holding AB
organisationsnummer: 556898–2291.
dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr
556634–3280 och Resurs Consumer Loans
Limited Ireland org. nr 3346092RH. Resurs
Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och
Finland.
Den regulatoriska konsolideringen
(konsoliderad situation) består av Resurs Bank
AB koncernen och dess moderbolag Resurs
Holding AB.
Resurs Bank AB ingår i en koncern där Resurs
Holding AB, organisationsnummer: 556898–
2291, upprättar koncernredovisning. Resurs
Holding AB ägs till 28,9 procent av Waldakt AB
och av resterande ägare äger ingen enskild 20
procent eller mer.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
24
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
25
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
26
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
27
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
28
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
29
