Resurs Bank
Årsredovisning 2023
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för Resurs
Bank AB (publ), med organisationsnummer 516401–0208, för räkenskapsåret
2023-01-01 - 2023-12-31.
ÄGARFÖRHÅLLANDE
Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, organisationsnummer:
556898–2291 som är noterat på Nasdaq i Stockholm sedan april 2016.
BOLAGSÖVERSIKT
Resurs Bank koncernen är ledande inom konsumentkreditmarknaden i Norden och
erbjuder betallösningar och privatlån. Resurs har etablerat sig som en ledande partner för
säljdrivande betal- och lojalitetslösningar för butik och e-handel i Norden. Resurs Bank har
sedan 2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Resurs Bank
koncernen har verksamhet i Sverige, Norge, Danmark och Finland.
Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster
som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin
karaktär. Payment Solutions består av områdena retail finance, credit cards och factoring.
Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för säljstödjande finansierings-, betal-
och lojalitetslösningar i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även
kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken. Inom Consumer Loans
erbjuds konsumenten lån utan säkerhet samt lån med säkerhet i bostad på den norska
marknaden. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har
hos andra banker i syfte att minska konsumentens månads- och/eller räntekostnader.
JÄMF
ÖRELSESTÖRANDE POSTER
Jämförelsestörande poster definieras som intäkter och kostnader som inte förväntas
uppkomma regelbundet.
2022
Jämförelsestörande post om -50 MSEK i H1-22 till följd av Finansinspektionens beslutade
sanktionsavgift.
2023
Förvaltningsrätten upphävde Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket påverkar H2-23
med en minskad kostnad om 50 MSEK.
Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om -201 MSEK, samt en ytterligare reservering
om -56 MSEK för omställningskostnader, totalt -257 MSEK i H2-23.
Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar -171 MSEK resultateffekt i H2-23, varav
-146 MSEK belastat kreditförlusterna och -25 MSEK belastat generella administrativa
kostnader. Nödlidande fordringar minskade med 1203 MSEK som en följd av
värdepapperiseringen och utgjorde 10 procent av låneboken, det vill säga en minskning av
NPL ration med 4 procentenheter.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
2
Intäkter
Koncernens rörelseintäkter ökade med 9 procent och uppgick till 3 492 MSEK (3 204).
Exklusive nettoresultat finansiella transaktioner ökade intäkterna med 7 procent jämfört
med motsvarande period föregående år.
Räntenettot ökade med 7 procent till 2 783 MSEK (2 613), där ränteintäkterna uppgick till 4
152 MSEK (3 131) och räntekostnaderna till –1 370 MSEK (–518). De ökade räntekostnaderna
är ett resultat av ökade finansieringsvolymer och höjda marknadsräntor. De ökade
ränteintäkterna är också ett resultat av högre volymer samt genomförda prisjusteringar
på grund av det höjda ränteläget.
Provisionsintäkterna uppgick till 542 MSEK (485) och provisionskostnaderna till –79 MSEK
(–74), vilket gav ett totalt provisionsnetto om 463 MSEK (411). De ökade
provisionsintäkterna förklaras främst av att vi haft en stark utlåningstillväxt.
Utfallet i nettoresultat av finansiella transaktioner var 22 MSEK (-31). Övriga rörelseintäkter,
vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten, uppgick till 224
MSEK (211). NBI-marginalen uppgick till 9,2 procent (9,1 procent), exklusive
jämförelsestörande poster 9,0 procent.
Kostnader
Koncernens kostnader före kreditförluster uppgick till -1 639 MSEK (-1 365), exklusive
jämförelsestörande poster -1 408 (-1 315). I relation till verksamhetens intäkter uppgick
kostnadsnivån till 46,9 procent (42,6 procent), exklusive jämförelsestörande poster 40,3
procent (41,0 procent).
Kreditförlusterna är på en förhöjd nivå kopplat till den ansträngda makroekonomiska
situationen i samhället. Kreditförlusterna uppgick till –1 289 MSEK (–789) och
kreditförlustnivån uppgick till 3,8 procent (2,2 procent), exklusive jämförelsestörande
poster uppgick kreditförlustnivån till 3,3 procent. Ökningen berodde på ökade
modelldrivna reserveringar till följd av en ökning av kunder i betalningsdröjsmål samt
högre default-volymer i huvudsak inom affärssegmentet Consumer Loans i Sverige och
Finland.
RE
SULTAT
Rörelseresultatet minskade med 60 procent sedan föregående år och uppgick till 417
MSEK (1 050). Exklusive jämförelsestörande poster uppgick rörelseresultatet för 2023 till
795 MSEK (1 100), vilket var en minskning med 28 procent.
Den redovisade skattekostnaden för året uppgick till -137 MSEK (-234). Årets resultat efter
skatt uppgick till 281 MSEK (816) och 609 MSEK (866) exklusive jämförelsestörande poster.
SE
GMENTSINFORMATION
Payment Solutions
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena retail finance, cards och
B2B. Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för finansierings-, betal- och
lojalitets-lösningar i Norden.
Cards omfattar Resurs egna kredit- och betalkort där retail finance-partners kan profilera
sina egna varumärken. Inom B2B är fokus främst på fakturaköp och fakturabelåning mot
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
3
små och medel-stora företag. Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023
uppgick till 14 538 MSEK (13 045), lånebok exklusive jämförelsestörande poster uppgick till
14 841 MSEK.
Rörelseintäkterna ökade med 8 procent till 1 369 MSEK (1 269). Kreditförlustnivån uppgick
till 2,4 procent (1,4 procent), exklusive jämförelsestörande poster 2,1 procent. Årets
kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel av låneboken som en följd av den
negativa makroekonomiska utvecklingen.
NYCKELTAL PAYMENT SOLUTIONS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK (om inget annat anges)
jan–dec
2023
jan–dec
2022
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
14 841
13 045
14%
Rörelseintäkter
1 369
1 269
8%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 077
1 095
-2%
NBI-marginal, %
9,8
10,4
Kreditförlustnivå, %
2,4
1,4
Consumer Loans
Segmentet Consumer Loans erbjuder privatlån, det vill säga lån utan säkerhet till
konsumenter, samt lån med säkerhet i bostad på den norska marknaden. Ett privatlån
används vanligtvis för att finansiera större inköp och investeringar.
Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra
banker i syfte att minska konsumentens månads- och/ eller räntekostnader.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 24 308 MSEK (24 142),
exklusive jämförelsestörande poster 25 208 MSEK.
Rörelseintäkterna under perioden ökade med 10 procent till 2 123 MSEK (1 935).
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 016 MSEK (1 320), exklusive
jämförelsestörande poster 1 125 MSEK.
Kreditförlustnivån uppgick till 4,6 procent (2,7 procent), exklusive jämförelsestörande
poster 4,0 procent. Årets kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel av låneboken
som en följd av den negativa makroekonomiska utvecklingen med den kraftiga ränte- och
inflationsuppgången, som påverkat betalningsförmågan negativt hos vissa kundsegment.
NYCKELTAL CONSUMER LOANS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
MSEK (om inget annat anges)
jan–dec
2023
jan–dec
2022
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
25 208
24 142
4%
Rörelseintäkter
2 123
1 935
10%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 125
1 320
-15%
NBI-marginal, %
8,6
8,4
4,6
2,7
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
4
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
Finansiell ställning
Koncernens finansiella ställning är stark och per den 31 december 2023 uppgick
kapitalbasen till 6 018 MSEK (5 513) i den konsoliderade situationen, som består av
moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick
till 17,1 procent (16,5 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 14,0 procent (14,9
procent).
Under 2023 har Sverige, Danmark och Norge höjt sina buffertkrav, vilka reducerades
under covid-19. Detta innebar att Resurs kontracykliska buffertavsättning uppgick till 1,7
procent (1,1 procent). Finansinspektionen har erkänt Norges systemriskbuffertkrav på 4,5
procent och satt tröskelvärdet till institut med norska riskviktade exponeringar
överstigande 5 miljarder NOK. Resurs har successivt minskat exponeringarna i Norge och
understiger därmed tröskelvärdet per 31 december.
Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2023 till 9,8 procent för
kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 38 846 (37 187). Exklusive
jämförelsestörande poster uppgick utlåningen till allmänheten till 40 049 MSEK, vilket
innebar en ökning med 8 procent. Per den 31 december 2023 var fördelningen av
låneboken; Sverige 55 procent, Norge 14 procent, Finland 18 procent och Danmark 13
procent.
Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av
inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar aktivt med olika finansieringskällor för att
långsiktigt skapa och bibehålla en diversifierad finansiering.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 36 171 MSEK (32 174).
Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via
emitterade värdepapper uppgick till 5 643 MSEK (6 608). Likviditeten är fortsatt mycket
god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 515 procent (276 procent) för den
konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.
Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2023 uppgick till 2 367 MSEK (4 362).
Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra
räntebärande värdepapper uppgick till 3 525 MSEK (3 130). Koncernen har en mycket god
likviditet för att möta kommande åtaganden.
Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 2 083 MSEK (2 160) och bestod främst av
goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.
Kassaflödesanalys
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till 2 499 MSEK (2
484). Kassaflödet från inlåningen uppgick till 4 331 MSEK (5 698) och nettoförändringen av
placeringstillgångar till -417 MSEK (-674). Kassaflödet från investeringsverksamheten var
under perioden -254 MSEK (-199). Kassaflödet från finansieringsverksamheten var -788
MSEK (-2 046). Skillnaden jämfört med motsvarande period föregående år beror på förfall
av emitterade värdepapper och efterställda skulder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
5
Säsongseffekter
Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar
exempelvis vid sommarsemester och julhandel.
MEDARBETARE
Under 2023 uppgick medelantalet anställda till 659 (605) i Norden. Den största delen av
Resurs operativa verksamhet utförs av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket
inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering, marknadsföring,
HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar
kund- och affärsnära frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer
för vissa stödfunktioner, såsom bland annat marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift
hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter, supporttjänster
samt telekommunikation.
Rörliga ersättningar intjänade under 2023 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa
mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens
direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende
rörliga ersättningar för 2023 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat att
anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast
försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör
denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på koncernens risknivå.
Koncernens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till
koncernens intjäningsförmåga. Koncernen genomför årligen en analys med syfte att
identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil.
E
RSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter FFFS 2011:1 om ersättningssystem i kreditinstitut, samt ändringar enligt FFFS
2016:25 och FFFS 2020:30.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för
att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när det
är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av
ersättningar överensstämmer med regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter
utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och vice VD:ar och ansvarig för
bankens kontrollfunktioner beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande
befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning.
P
ensioner
Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom
premiebestämda pensioner.
U
ppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under
uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6 månader. Övriga ledande
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
6
befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga
avgångsvederlag utgår.
MILJÖ
Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har
antagit koncernövergripande mål som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan
ska minskas med 50 procent till 2030. För att kartlägga framför allt de direkta effekter som
verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2023 en klimatberäkning enligt
GHG-protokollet (basår 2020). I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs
både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra
klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.
För 2023 har Resurs Holding upprättat en hållbarhetsrapport som återfinns i Resurs
Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker och banken har bedömt följande
riskkategorier som väsentliga för sin verksamhet.
- Affärsrisker / Strategiska risker
- Operativa risker
- Likviditets- och finansieringsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Hållbarhetsrisker
- Ryktesrisker
Banken bedömer att kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker samt operativa risker
är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen för sin verksamhet. För
ytterligare information om bankens risker se vidare i not K3 riskhantering.
Bankens verksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapitaltäcknings- och
likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD och CRR, vilka
tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen
(”Baselregelverket”).
Baselregelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid
och bland annat vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker.
Banken måste vid varje given tidpunkt uppfylla de specificerade kapital- och
likviditetskvoterna samt ha tillräckligt kapital och tillgång till likviditet.
Banken bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i
bankens finansiella mål.
Riskhantering
Banken exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande
storlek som verkar inom samma geografiska marknader. Banken har en låg risktolerans
och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksamheten.
Bankens riskhantering är dokumenterad genom styrdokument. Bankens bolagsstyrelse
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
7
har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för
bankens kontrollmiljö och hantering av ett flertal risker som förekommer i verksamheten.
Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter inom specifika riskområden.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig
för det specifika riskområdet i banken.
Banken utgår från modellen med tre linjer för att hantera risker i verksamheten. Första
linjen består av den operativa verksamheten som ansvarar för att utföra det dagliga
operativa arbetet.
Andra linjen utgörs av bankens funktioner för Risk Control, Compliance och Information
Security, som på ett oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens verksamhet
och rapporterar regelbundet om väsentliga brister och risker till styrelse, verkställande
direktör och vissa styrelseutskott.
Tredje linjen, Internrevisionen, granskar regelbundet bankens verksamhet. I detta ingår
bland annat att granska aktiviteterna i första och andra linjen för att utvärdera att de två
första linjerna hanteras adekvat utifrån ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar
regelbundet till styrelsen.
I det efterföljande avsnittet kring bolagsstyrning beskrivs mer ingående hur banken
arbetar med bolagsstyrning och intern kontroll.
MODERBOLAGETS VERKSAMHET
Resurs Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen, som förutom Resurs Bank består av
ytterligare två bolag: RCL1 Ltd och Resurs Norden AB. Resurs Bank har tre filialer med
verksamhet i tre länder, Danmark, Norge och Finland. Under 2023 uppgick moderbolagets
rörelseintäkter till 3 493 MSEK (3 205) och rörelseresultat till 323 MSEK (811).
Utlåningsverksamhet bedrivs i Resurs Bank AB. För ytterligare resultatkommentarer se
skrivning inledningsvis om koncernen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
8
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Många handlare har valt att inleda eller förlänga partnerskap med Resurs under året
Under året har Webhallen, Power och Gigantti i Finland samt Åhléns i Sverige valt att
inleda samarbete med Resurs. Utöver det har NetonNet och Bauhaus valt att förlänga vårt
framgångsrika samarbete. Detta visar på konkurrenskraften i Resurs erbjudande.
Resurs Bank förlängde och utökade sin ABS-finansiering – ett bevis på styrka och
förtroende
I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering har Resurs Bank i
december förlängt och utökat sin existerande ABS-finansiering. Finansieringsramen
utökas från 2 till 3 miljarder kronor och genomförs tillsammans med J.P. Morgan.
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding har emitterat primärkapitalinstrument
(Additional Tier 1 Capital)
Resurs Holding AB (Resurs), ägare till Resurs Bank AB med kreditrating BBB (NCR), har i
december emitterat primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om 300 MSEK.
Resurs Bank optimerar kapitalpositionen genom strategiskt partnerskap med Lowell,
förväntade kapitallättnader om cirka 900 miljoner kronor
Resurs Bank ingick den 30 november ett strategiskt partnerskap med Lowell, en av
Europas ledande aktörer inom kredithanteringstjänster. Samarbetet, som involverar en
värdepapperisering om cirka 1,2 miljarder kronor av förfallna fordringar, syftar till att stärka
Resurs Banks kapitalposition. Transaktionen förväntas medföra kapitallättnader om cirka
900 miljoner kronor, vilket visar på bankens proaktiva hantering av effekterna från NPL
Backstop-regelverket.
Resurs Bank följer konsumentkreditlagen, Förvaltningsrätten upphävde
Finansinspektionens sanktionsbeslut
Förvaltningsrätten fastslog i mitten av november att Resurs Bank följer
konsumentkreditlagen och upphäver Finans-inspektionens beslut att tilldela Resurs Bank
en anmärkning förenat med en sanktionsavgift. Finansinspektion har därefter valt att
överklaga Förvaltningsrättens dom och Kammarrätten har under januari 2024 beslutat att
ta upp målet.
Magnus Fredin tillträdde som koncernchef för Resurs Holding 13 november
Den 27 juni meddelades att Magnus Fredin utsetts till koncernchef för Resurs Holding och
VD för Resurs Bank. Magnus Fredin kommer närmast från en tjänst som Head of Direct
Markets på Volvo Cars. Magnus började i november 2023.
Resultat av Finansinspektionens översyn och utvärdering
I juni meddelade Finansinspektionen resultatet av sin översyn och utvärdering (ÖUP) där
resultatet blev att banken inte behöver hålla ytterligare kapital i pelare 2-vägledning.
NCR bekräftade kreditrating BBB, stabila utsikter för Resurs Bank
Resurs Bank erhöll i slutet av mars en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit
Rating (NCR). Kreditbetyget BBB bekräftas med stabila utsikter.
Resurs Bank emitterade efterställda Tier 2 obligationer om 300 miljoner kronor
Resurs Bank AB (publ) emitterade i början av mars efterställda Tier 2 obligationer om 300
miljoner kronor i den nordiska marknaden.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
9
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding meddelade lägre resultat
Resurs meddelade i januari ett lägre resultat under det fjärde kvartalet 2023 till följd av
organiska kreditförlustreserveringar om -417 MSEK och -198 MSEK av engångskaraktär.
Därtill sker nedskrivning av IT-investeringar och reservering för omställningskostnader om
-257 MSEK.
Resurs förstärker ledningsgruppen
Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och den pågående strategiska utvärderingen
stärker Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar.
NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftar Resurs Banks kreditbetyg
BBB med ändrade utsikter från stabila till negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten
kring framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska läget.
Resurs inleder effektiviseringsinitiativ
I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralisera
verksamheten ytterligare. Programmet väntas vara kostnadsneutralt under 2024 men
beräknas medföra ett reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23 MSEK. Årlig besparing från
2025 väntas vara cirka 40 MSEK av vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare
stärka kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Resurs tillhandahåller säljstödjande finansieringslösningar för detaljhandeln, privatlån och
nischade försäkringsprodukter i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin
verksamhet och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31 december 2013
till 38,8 miljarder kronor per den 31 december 2023. Resurs har etablerat en stabil
plattform och har fortsatt potential för betydande tillväxt under kommande år.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
10
BOLA
GSSTYRNINGSRAPPORT
En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla bolagets
förtroende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta
och för att förhindra intressekonflikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas
mellan aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande redogörs
närmare för bolagsstyrningen inom Resurs Bank Aktiebolag (publ).
B
olagsstyrning
Resurs Bank är ett svenskt publikt aktiebolag. Bolagets bolagsstyrning baseras
huvudsakligen på svensk lag, andra regelverk inklusive Finansinspektionens föreskrifter,
bolagets bolagsordning samt interna regler och policys. Resurs Bank är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB och ingår i Resurs Holdings bolagsstyrningsmodell.
Resurs Holdings aktier är noterade på Nasdaq Stockholm. Per 31 december 2023 fanns en
ägare till Resurs Holding med ett innehav överstigande 10% av kapitalet/rösterna, nämligen
Waldakt Aktiebolag med en ägarandel om 28,9%. Resurs Holdings bolagsstyrningsrapport
finns tillgänglig på resursholding.se.
Bo
lagsstämman
Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsordningen innehåller inga
särskilda bestämmelser som påverkar beslutsfattande vid bolagsstämman.
Bolagsordningen har exempelvis inga särskilda bestämmelser om tillsättande och
entledigande av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen och inga
begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman.
För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att
besluta att Resurs Bank ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.
S
tyrelsen
Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta
verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens
arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer.
Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen
och VD samt förfaranden för den ekonomiska rapporteringen. Styrelsens uppgifter
innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter,
bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa bolagets ekonomiska utveckling,
säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas
rapportering samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de fastställda mål och
policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större
investeringar samt väsentliga organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.
VD oc
h övriga ledande befattningshavare
VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga
driften. Arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen
och instruktionen för VD. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och sammanställa
information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.
Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för
ekonomisk rapportering i Resurs Bank och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller
tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets
och bankkoncernens finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt
informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditets-
och kreditriskutveckling, viktigare affärshändelser samt varje annan händelse,
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
11
omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för bolaget. VD
ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av
styrelsen.
Intern kontroll
Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras främst i aktiebolagslagen,
årsredovisningslagen och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd samt övrigt tillämpligt regelverk. Rutinerna för intern kontroll,
riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella
rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell
rapportering och extern finansiell rapportering i enlighet med IFRS, tillämpliga lagar och
regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag som har finansiella instrument
noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, ledningen och övrig
personal.
Kontrollmiljö
Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk
utgör grunden för Resurs Banks kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att
säkerställa att styrdokument följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s
respektive styrelsens ansvar. Bolaget har vidare en funktion för Riskkontroll (andra
försvarslinjen), en funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för
Internrevision (tredje försvarslinjen), Resurs Bank har under året dessutom haft ytterligare
en funktion inom andra försvarslinjen, Informationssäkerhetsfunktionen*.
Kontrollfunktionerna ska regelbundet rapportera om väsentliga brister och risker till
styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och
redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska tillse att
Resurs Bank har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med
anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv
kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskbedömning samt intern kontroll avseende
den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD
ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport. Chefer på olika nivåer inom
koncernen och medarbetarna har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar
för att identifiera och omhänderta identifierade risker.
Audit Committee säkerställer kontinuerligt kvalitén på Resurs Banks finansiella
rapportering och Corporate Governance Committee säkerställer kvalitén av Resurs Banks
bolagsstyrning, intern kontroll, regelefterlevnad och risker rapporterade från funktionerna
för Compliance-, Riskkontroll- och Informationssäkerhet* samt Internrevisionen. Vidare
säkerställer Remuneration Committee att Resurs Bank följer externa och interna
regelverk avseende ersättningar.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
Resurs Bank har implementerat en process för hantering av risker för fel i bokföringen och
den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för
väsentliga fel typiskt sett kan föreligga omfattar resultat- och balansräkningsposterna
utlåning till allmänhet, immateriella tillgångar och finansiella instrument. Exempel på
kontroller som görs är resultatanalys mot tidigare perioder och budget/prognos,
kontoavstämningar och IFRS9 avstämningar.
Övervakning, utvärdering och rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som erhålles från VD och
bolagsledningen. Styrelsen mottar regelbundet rapporter från affärsområdena avseende
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
12
Resu
rs Banks finansiella ställning och rapporter från Audit Committee, Corporate
Governance Committee och Remuneration Committee avseende utskottens
observationer, rekommendationer och förslag till åtgärder och beslut. Compliance-,
Riskkontroll- och Informationssäkerhetsfunktionerna* samt Internrevisionen rapporterar
regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, Corporate Governance
Committee och styrelsen.
* Sedan 2024-02-01 finns inte Informationssäkerhetsfunktionen som en separat funktion utan informationssäkerhetsfrågor
hanteras i stället av Riskkontrollfunktionen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
13
Fem år i sammandrag - Koncernen
RESULTATRÄKNING
TSEK
2023 2022 2021 2020 2019
4 152 395 3 130 644 2 899 172 3 251 234 3 304 179
-1 369 663 -517 523 -364 019 -406 828 -416 768
Räntenetto
2 782 732 2 613 121 2 535 153 2 844 406 2 887 411
Andra rörelseintäkter
708 856 590 929 551 201 563 064 590 435
Summa rörelseintäkter
3 491 588 3 204 050 3 086 354 3 407 470 3 477 846
Allmänna administrationskostnader
-1 282 271 -1 206 576 -1 113 919 -1 120 614 -1 116 920
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
-282 893 -83 270 -82 150 -138 433 -78 869
Övriga rörelsekostnader
-74 075 -75 223 -77 953 -107 903 -149 361
Summa kostnader före kreditförluster
-1 639 239 -1 365 069 -1 274 022 -1 366 950 -1 345 150
Resultat före kreditförluster
1 852 349 1 838 981 1 812 332 2 040 520 2 132 696
Kreditförluster, netto
-1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372 -669 454
Rörelseresultat
417 224 1 050 374 1 167 408 1 186 148 1 463 242
-136 507 -234 308 -220 094 -306 277 -326 260
280 717 816 066 947 314 879 871 1 136 982
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
TSEK
2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607 215 590 208 520 220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900
Utlåning till kreditinstitut
2 367 181 4 362 212 4 366 290 3 818 574 4 037 487
Utlåning till allmänheten
38 846 081 37 186 519 33 346 940 30 858 341 31 344 787
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
710 509 708 871 647 948 669 570 902 120
Fordran väredpapperisering
942 619
Aktier och andelar 12 001 11 650 11 460 7 287 17 421
Derivat 6 648 1 484 1 781 113 272 110 707
Immateriella anläggningstillgångar
2 083 048 2 159 943 1 979 082 1 846 678 2 020 278
Materiella tillgångar
89 388 118 201 122 226 107 518 122 471
Övriga tillgångar
714 476 537 031 405 353 275 332 318 344
51 224 609 47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 3 100 107 400 94 900
In- och upplåning från allmänheten
36 170 610 32 173 628 26 286 626 24 871 535 24 848 282
Derivat 120 719 54 434 27 366 3 659 24 567
Övriga skulder
1 189 077 1 120 546 1 035 402 964 399 1 001 688
Emitterade värdepapper
5 643 430 6 607 684 7 871 893 6 297 472 7 672 347
Efterställda skulder
599 080 299 749 599 511 798 702 797 890
7 498 593 7 482 231 7 078 887 7 145 178 6 367 640
51 224 609 47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314
Ränteintäkter
Räntekostnader
Skatt
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
14
NYCKELTAL
2023 2022 2021 2020 2019
K/I före kreditförluster
1)
46,9 42,6 41,3 40,1 38,7
Avkastning på eget kapital, ex. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
5,2 15,7 18,2 18,2 28,1
Soliditet, %
1)
14,6 15,7 16,5 17,8 15,6
Affärsvolym, MSEK
75 017 69 360 59 634 55 730 56 193
Placeringsmarginal, %
1)
5,6 5,8 6,1 7,0 7,5
Kärnprimärkapitalrelation, %
2)
14,0 14,9 14,8 15,1 13,6
Total kapitalrelation, %
2)
17,1 16,5 16,3 17,4 16,3
Förändring utlåning till allmänheten, %
1)
16,5 11,5 8,1 -1,6 12,1
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
1)
0,8 0,8 0,8 0,8 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
1)
11,0 10,4 12,3 12,2 8,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
1)
46,7 46,9 46,1 44,2 43,3
Kreditförlustnivå, %
1)
3,8 2,2 2,0 2,7 2,3
Medelantal anställda
657 605 630 679 681
Avkastning på tillgångar, %
1)
0,6 1,8 2,3 2,2 3,0
Definitioner av koncernens nyckeltal återfinns under avsnittet Definitioner.
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
15
Fem år i sammandrag - Moderbolaget
RESULTATRÄKNING
TSEK
2023 2022 2021 2020 2019
Ränteintäkter
4 151 691 3 129 944 2 898 923 3 250 491 3 301 845
Leasingintäkter
1 137 1 282 2 031 6 320 16 252
Räntekostnader
-1 368 698 -516 771 -363 111 -405 887 -415 535
Räntenetto
2 784 130 2 614 455 2 537 843 2 850 924 2 902 562
708 870 590 759 551 212 563 054 590 447
3 493 000 3 205 214 3 089 055 3 413 978 3 493 009
Allmänna administrationskostnader
-1 543 799 -1 411 245 -1 226 322 -1 178 587 -1 196 995
-117 051 -118 208 -122 882 -131 513 -148 347
Övriga rörelsekostnader
-74 075 -75 223 -77 953 -107 903 -149 361
-1 734 925 -1 604 676 -1 427 157 -1 418 003 -1 494 703
Resultat före kreditförluster
1 758 075 1 600 538 1 661 898 1 995 975 1 998 306
-1 435 128 -789 061 -644 853 -854 566 -669 662
322 947 811 477 1 017 045 1 141 409 1 328 644
Bokslutsdispositioner 216 340
-93 130 -203 004 -253 963 -314 481 -316 254
229 817 608 473 979 422 826 928 1 012 390
BALANSRÄKNING
TSEK
2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607 215 590 208 520 220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900
Utlåning till kreditinstitut
2 248 939 4 264 893 4 267 364 3 701 645 3 894 680
Utlåning till allmänheten
38 917 521 37 232 644 33 392 534 30 900 538 31 399 252
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 653 128 708 871 647 948 669 570 902 120
Aktier och andelar i intresseföretag
11 925 11 650 11 460 7 287 17 421
Aktier och andelar i koncernföretag
50 174 50 099 50 099 50 099 50 099
Derivat 6 648 1 484 1 781 113 272 110 707
Immateriella anläggningstillgångar
1 116 040 1 266 639 1 330 443 1 365 443 1 572 416
Materiella tillgångar
51 143 54 190 52 587 50 200 57 612
Övriga tillgångar
716 486 538 883 408 748 279 825 323 414
50 224 662 46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 3 100 107 400 94 900
In- och upplåning från allmänheten
36 172 206 32 175 197 26 288 192 24 873 110 24 849 862
Derivat 120 719 54 434 27 366 3 659 24 567
Övriga skulder
4 034 625 2 977 599 2 916 659 2 808 233 3 717 324
Emitterade värdepapper
2 643 430 4 607 684 5 871 893 4 297 472 4 772 356
Efterställda skulder
599 080 299 749 599 511 798 702 797 890
Obeskattade reserver 216 340 216 340
6 651 502 6 667 050 6 477 948 6 524 736 5 788 181
50 224 662 46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
Summa kostnader före kreditförluster
Andra rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
Kreditförluster, netto
Rörelseresultat
Skatt
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
16
NYCKELTAL
2023 2022 2021 2020 2019
Affärsvolym, MSEK
75 093 69 411 59 685 55 781 56 267
Placeringsmarginal, %
*)
5,7 5,9 6,2 14,4 7,6
Kärnprimärkapitalrelation, %
1)
15,6 15,8 15,4 15,4 13,9
Total kapitalrelation, %
1)
17,3 16,7 16,4 17,4 16,0
Förändring utlåning till allmänheten, %
*)
16,5 11,5 8,1 -1,6 12,1
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
0,8 0,8 0,8 0,8 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
11,0 10,4 12,3 12,2 8,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
46,7 46,9 46,1 44,2 43,3
Kreditförlustnivå, %
*)
3,8 2,2 2,0 5,5 2,3
Medelantal anställda
657 605 630 679 681
Avkastning på tillgångar, %
*)
0,5 1,4 2,4 4,2 2,7
DEFINITIONER
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen i koncernen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess
moderbolag Resurs Holding AB.
1)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket.
Kärnprimärkapital
2)
Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade
vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som
ingår i den konsoliderade situationen.
Kärnprimärkapitalrelation
2)
Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp
enligt Finansinspektionens direktiv.
NBI-marginal, %
1)
Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans
för utlåning till allmänheten.
NIM, %
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till
genomsnittlig balans för utlåning till allmänheten.
Primärkapital
2)
Summan av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital.
Placeringsmarginal, %
1)
Räntenetto i relation till genomsnittlig
balansomslutning. I moderbolaget är det
räntenettot samt leasingintäkter i relation till
genomsnittlig balansomslutning.
Riskjusterad NBI-marginal, %
1)
NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå.
Räntenetto
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader.
Reserveringsgrad, enligt IFRS 9, %
1)
Reservering av kreditförluster per steg i förhållande till
redovisat värde utlåning till allmänheten, brutto, per
steg
Soliditet, %
1)
Eget kapital inklusive årets vinst och 78 % av
obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen.
Supplementärkapital
2)
Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas
som primärkapital.
Total kapitalrelation, %
2)
Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt
Finansinspektionens direktiv.
Utlåning till allmänheten
1)
Summa utlåning till allmänheten minus reserverade
förväntade kreditförluster.
Utlåning till allmänheten, exkl. valutakurseffekter
1)
Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive
valutaeffekter.
Affärsvolym
Kundrelaterad in- och utlåning. I moderbolaget
ingår även leasing.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella
anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
Årets resultat som procentuell andel av
genomsnittligt eget kapital med avdrag för
immateriella anläggningstillgångar.
Avkastning på tillgångar, %
1)
Årets resultat i relation till genomsnittlig
balansomslutning.
Jämförelsestörande poster
1)
Poster som bedöms vara av engångskaraktär,
dvs. enstaka transaktioner där syftet är att
underlätta jämförelsen av resultat mellan
perioder genom att identifiera de poster som
anses störa jämförbarheten.
K/I före kreditförluster, %
1)
Kostnader före kreditförluster i relation till
rörelseintäkter.
Kapitalbas
2)
Summan av primärkapital och
supplementärkapital.
Kreditförlustnivå, %
1)
Kreditförluster netto i förhållande till
genomsnittlig balans för utlåning till
allmänheten.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
17
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Balanserade vinstmedel
Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):
Utdelning 0,00 SEK per aktie
I ny räkning balanseras
Summa
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av Moderbolagets och
Koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
6 139 002 000
0
6 139 002 000
2023-12-31
5 909 185 000
229 817 000
6 139 002 000
Årets resultat
Summa
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
18
Rapporter och noter - Koncernen
RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2023 2022
Ränteintäkter
K7 4 152 395 3 130 644
Räntekostnader
K7 -1 369 663 -517 523
Räntenetto
2 782 732 2 613 121
Provisionsintäkter
K8 542 151 484 949
Provisionskostnader K8 -79 094 -73 691
Provisionsnetto 463 057 411 258
Nettoresultat av finansiella transaktioner K9 21 640 -31 405
Övriga rörelseintäkter
K10 224 159 211 076
Summa rörelseintäkter
3 491 588 3 204 050
Allmänna administrationskostnader
K12,K13 -1 282 271 -1 206 576
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
K14 -282 893 -83 270
Övriga rörelsekostnader
K15 -74 075 -75 223
Summa kostnader före kreditförluster
-1 639 239 -1 365 069
Resultat före kreditförluster
1 852 349 1 838 981
Kreditförluster, netto
-1 289 412 -788 607
Resultat värdepapperisering
-145 713
Summa kreditförluster
K16 -1 435 125 -788 607
Rörelseresultat
417 224 1 050 374
Skatt på årets resultat
K17 -136 507 -234 308
Årets resultat
280 717 816 066
Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
280 717 816 066
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2023 2022
Årets resultat
280 717 816 066
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till årets resultat
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet
K37 -69 373 33 278
Summa totalresultat 211 344 849 344
Årets totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
211 344 849 344
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
19
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
K20 1 871 644 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
K21 2 367 181 4 362 212
Utlåning till allmänheten
K22 38 846 081 37 186 519
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
K23 710 509 708 871
Fordran väredpapperisering
K19 942 619
Aktier och andelar K24 12 001 11 650
Derivat K25 6 648 1 484
Goodwill K26 1 668 612 1 740 757
Övriga immateriella anläggningstillgångar
K26 414 436 419 186
Materiella tillgångar
K27 89 388 118 201
Övriga tillgångar
K28 103 825 101 736
Aktuell skattefordran 248 885 141 973
Uppskjutna skattefordringar K17 74 553 138 533
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
K29 287 213 154 789
Summa tillgångar
51 224 609 47 738 272
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut K30 3 100
In- och upplåning från allmänheten
K31 36 170 610 32 173 628
Övriga skulder
K32 531 625 624 133
Derivat K25 120 719 54 434
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
K33 475 622 331 118
Aktuella skatteskulder 8 290 41 855
Uppskjutna skatteskulder K17 152 098 106 141
Övriga avsättningar
K34 21 442 17 299
Emitterade värdepapper
K35 5 643 430 6 607 684
Efterställda skulder
K36 599 080 299 749
Summa skulder och avsättningar
43 726 016 40 256 041
Eget kapital K37
Aktiekapital 500 000 500 000
Övrigt tillskjutet kapital
2 375 000 2 175 000
Säkringsreserv
-35 600 -35 600
Omräkningsreserv
40 348 109 721
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
4 618 845 4 733 110
Summa eget kapital 7 498 593 7 482 231
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
51 224 609 47 738 272
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K38.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
20
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL I KONCERNEN
TSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräkni-
ngsreserv
Balanserade
vinstmedel
inklusive
årets resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2022
500 000 2 175 000 -35 600 76 443 4 363 044 7 078 887
Årets resultat
816 066 816 066
Årets övriga totalresultat
33 278 33 278
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman
-262 000 -262 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-184 000 -184 000
Utgående eget kapital per 31 december 2022
500 000 2 175 000 -35 600 109 721 4 733 110 7 482 231
Ingående eget kapital per 1 januari 2023
500 000 2 175 000 -35 600 109 721 4 733 110 7 482 231
Årets resultat
280 717 280 717
Årets övriga totalresultat
-69 373 -69 373
Transaktioner med ägare
Ovillkorat aktieägartillskott
200 000 200 000
Aktierelaterade ersättningar
1)
1 018 1 018
Utdelning enligt årsstämman
-214 000 -214 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-182 000 -182 000
Utgående eget kapital per 31 december 2023
500 000 2 375 000 -35 600 40 348 4 618 845 7 498 593
Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget.
Information om omräkningsreserven, se not K37.
1)
För mer info se not K13 avsnitt Incitamentsprogram.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
21
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
TSEK Not
2023 2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
417 224 1 050 374
- varav erhållna räntor
4 145 802 3 125 897
- varav erlagda räntor
-1 203 707 -494 386
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
1 893 406 930 228
Betalda inkomstskatter -164 352 -330 929
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
2 146 278 1 649 673
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten
-3 597 685 -3 510 637
Övriga tillgångar
132 457 -724 162
Skulder till kreditinstitut 3 100
In- och upplåning från allmänheten
4 331 159 5 697 918
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-3 328 774 -3 044 694
Avyttring av placeringstillgångar
1)
2 911 417 2 370 345
Övriga skulder
-98 471 45 203
Kassaflöde från den löpande verksamheten
2 499 481 2 483 646
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K26,K27 -254 482 -199 649
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
164 241
Förvärv dotterbolag
-75
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-254 393 -199 408
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -396 000 -446 000
Aktieägartillskott
200 000
Nya emitterade värdepapper
1 000 000
Återbetalning emitterade värdepapper
-1 892 260 -1 300 000
Emission efterställda skulder
300 000
Återbetalning efterställda skulder
-300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-788 260 -2 046 000
Årets kassaflöde
1 456 828 238 238
Likvida medel vid årets början
2)
4 593 819 4 581 880
Valutadifferens i likvida medel -102 452 -226 299
Likvida medel vid årets slut
2)
5 948 195 4 593 819
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster
K16 1 435 125 788 607
Av- och nedskrivningar immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K14 282 893 83 270
Resultat försäljning materiella tillgångar
-165 171
Värdering verkligt värde placeringstillgångar
1)
21 489 31 829
Förändring avsättningar
4 348 -2 117
Justering av betalda/erhållna räntor
148 931 26 118
Valutaeffekter -1 139 -2 908
Aktierelaterad ersättning
1 018
Förändring verkligt värde av aktier och andelar
2 585
Övriga ej likviditetspåverkande poster
906 2 673
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
1 893 406 930 228
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)
Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
22
Emitterade värdepapper
6 607 684 -892 260 1 575 -73 569 5 643 430
Efterställda skulder
299 749 300 000 -669 599 080
Summa 6 907 433 -592 260 906 -73 569 6 242 510
Emitterade värdepapper
7 871 893 -1 300 000 2 434 33 357 6 607 684
Efterställda skulder
599 511 -300 000 238 299 749
Summa 8 471 404 -1 600 000 2 672 33 357 6 907 433
TSEK
1 jan 2023
Kassaflöde
Icke kassaflödespåverkande
31 dec 2023
Periodiserad
anskaffningskostnad
Valuta-
effekter
31 dec 2022
Periodiserad
anskaffningskostnad
Valuta-
effekter
TSEK 1 jan 2022
Kassaflöde Icke kassaflödespåverkande
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
23
Noter
K1 ALLMÄN
INFORMATION
Resurs Bank AB (publ), organisationsnummer:
516401–0208, adress Ekslingan 9, Väla Norra,
Helsingborg är ett publikt aktiebolag med säte
i Helsingborg, Sverige. Bolaget är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB (publ),
organisationsnummer: 556898–2291.
Resurs Bank AB avger härmed årsredovisning
samt koncernredovisning för räkenskapsåret
2023.
Resurs Banks koncern inkluderar de helägda
dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr
556634–3280 och Resurs Consumer Loans
Limited Ireland org. nr 3346092RH. Resurs
Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och
Finland.
Den regulatoriska konsolideringen
(konsoliderad situation) består av Resurs Bank
AB koncernen och dess moderbolag Resurs
Holding AB.
Resurs Bank AB ingår i en koncern där Resurs
Holding AB, organisationsnummer: 556898–
2291, upprättar koncernredovisning. Resurs
Holding AB ägs till 28,9 procent av Waldakt AB
och av resterande ägare äger ingen enskild 20
procent eller mer.
Koncernredovisningen och årsredovisningen
är upprättad i tusentals svenska kronor (TSEK)
om inget annat anges.
Avgivande och fastställelse av
årsredovisningen
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande
av styrelsen den 20 mars 2024. Resultat- och
balansräkning blir föremål för fastställelse på
årsstämman den 25 april 2024.
K2 REDOVISNINGS-
PRINCIPER
Koncernen
Koncernredovisningen har upprättats i
enlighet med International Financial
Reporting Standards (IFRS) utgivna av
International Accounting Standards Board
(IASB) sådana de antagits av EU. Vidare
tillämpas tillämpliga delar i Lag om
årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL),
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag, FFFS 2008:25 inklusive alla
tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för
finansiell rapporteringsrekommendation RFR
1, Kompletterande redovisningsregler för
koncerner. De nedan angivna
redovisningsprinciperna har, om inte annat
anges, tillämpats konsekvent på samtliga
perioder som presenteras i koncernens
finansiella rapporter.
Värderingsgrunder
Koncernens ledning har beaktat utvecklingen
och upplysningarna avseende koncernens
viktiga redovisningsprinciper samt tagit
ställning till valet och tillämpningen av dessa.
Koncernens tillgångar och skulder är
värderade till historiska anskaffningsvärden.
Finansiella tillgångar och skulder är värderade
till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa
tillgångar och skulder som är värderade till
verkligt värde via resultatet. De finansiella
tillgångar och skulder som är värderade till
verkligt värde via resultatet utgörs av:
- Obligationer och andra räntebärande
värdepapper inklusive förlagslån
- Aktier och andelar, noterade
- Derivat
- Belåningsbara statsskuldförbindelser
Bedömningar och uppskattningar i de
finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i
enlighet med IFRS kräver att koncernens
ledning gör bedömningar och uppskattningar
samt gör antaganden som påverkar
tillämpningen av redovisningsprinciperna och
de redovisade beloppen av tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader. Uppskattningar och
antaganden är baserade på historiska
erfarenheter och ett antal andra faktorer som
under rådande förhållanden synes vara
rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar
och antaganden används sedan för att
bedöma de redovisade värdena på tillgångar
och skulder som inte annars framgår tydligt
från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från
dessa uppskattningar och antaganden.
Uppskattningar och antaganden ses över
regelbundet. Ändringar av uppskattningar
redovisas i den period ändringen görs om
ändringen endast påverkat denna period, eller
i den period ändringen görs om ändringen
påverkar både aktuell period och framtida
perioder. Bedömningar gjorda av koncernens
ledning samt viktiga källor till osäkerhet i
uppskattningar vid tillämpningen av IFRS som
har en betydande inverkan på de finansiella
rapporterna beskrivs närmare i not K40
Viktiga bedömningar och uppskattningar.
Nya standarder, ändringar och tolkningar
som tillämpas av koncernen
Ingen av de nya standarderna, ändringar eller
tolkningar som har trätt i kraft efter det
räkenskapsår som inleddes 1 januari 2023 har
haft en väsentlig påverkan på koncernen.
Koncernredovisning
Koncernredovisningen omfattar
moderbolaget och dess dotterbolag.
Dotterbolag är bolag över vilka moderbolaget
utövar ett bestämmande inflytande.
Koncernen kontrollerar ett företag när den
exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning
från sitt innehav i företaget och har möjlighet
att påverka avkastningen genom sitt
inflytande i företaget. Ett dotterbolag tas in i
koncernredovisningen från
förvärvstidpunkten, vilket är den dag då
moderbolaget får ett bestämmande
inflytande. Dotterbolaget ingår i
koncernredovisningen till den dag då det
bestämmande inflytandet upphör.
Koncernen består av dotterbolagen, Resurs
Norden AB och Resurs Consumer Loans 1 Ltd.
Dotterbolagen har intagits i
koncernredovisningen enligt förvärvsmetoden
vilket innebär att bokförda värdet av
dotterbolagsaktierna elimineras mot
dotterbolagens egna kapital vid
förvärvstillfället.
Köpeskillingen för förvärv av ett dotterbolag
utgörs av verkligt värde på överlåtna
tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till
tidigare ägare av det förvärvade bolaget och
de aktier som emitterats efter förvärvet. I
köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla
tillgångar eller skulder som är en följd av en
överenskommelse om villkorad köpeskilling.
Identifierbara förvärvade tillgångar och
övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas
inledningsvis till verkliga värden på
förvärvsdagen. För varje förvärv, det vill säga
förvärv för förvärv, avgör koncernen om
innehav utan bestämmande inflytande i det
förvärvade bolaget redovisas till verkligt värde
eller till innehavets proportionella andel i det
redovisade värdet av det förvärvade bolagets
identifierbara nettotillgångar.
Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när
de uppstår. Goodwill värderas initialt som det
belopp varmed den totala köpeskillingen och
eventuellt verkligt värde för innehav utan
bestämmande inflytande överstiger verkligt
värde på identifierbara förvärvade tillgångar
och övertagna skulder. Om köpeskillingen är
lägre än verkligt värde på det förvärvade
bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden
direkt i resultaträkningen.
Koncerninterna transaktioner
; balansposter,
intäkter och kostnader på transaktioner
mellan koncernbolag elimineras. Vinster och
förluster som resulterar från koncerninterna
transaktioner och som är redovisade i
tillgångar elimineras i sin helhet.
Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i
förekommande fall ändrats för att garantera
en konsekvent tillämpning av koncernens
principer.
Utländsk valuta
Koncernredovisningen presenteras i svenska
kronor, koncernens rapporteringsvaluta. Som
funktionell valuta betraktas den valuta som
används i den ekonomiska miljö där verksam-
heten primärt bedrivs. Med funktionell valuta
avses den valuta som främst används i en
verksamhets kassaflöden. Den funktionella
valutan fastställs inom koncernen utifrån varje
enskild verksamhets primära ekonomiska
miljö. Resultaträkningen omräknas till
transaktionernas snittkurs för respektive
valuta under perioden. Monetära tillgångar
och skulder i utländsk valuta samt icke
monetära tillgångar i utländsk valuta som
värderas till verkligt värde omvärderas per
balansdagen till då gällande stängningskurs.
Samtliga vinster och förluster till följd av
valutaomräkning av monetära poster,
inklusive valutakomponenten i termins-
kontrakt, som värderas till verkligt värde
redovisas i resultaträkningen som valutakurs-
förändring inom posten Nettoresultat av
finansiella transaktioner.
Goodwill i utländsk valuta hänförlig till förvärv
av en utlandsverksamhet behandlas som
tillgångar hos denna verksamhet och
omräknas till balansdagens kurs. Valutakurs-
differenser redovisas i övrigt totalresultat.
Tillgångar och skulder i dotterföretag och
filialer med annan funktionell valuta än
svenska kronor omräknas till rapporterings-
valutan med valutakursen per balansdagen.
Resultaträkningen omräknas till transak-
tionernas snittkurs för respektive valuta under
perioden.
Segmentsredovisning
Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som
överensstämmer med koncernens interna
rapportering som lämnas till den högste
verkställande beslutsfattaren, verkställande
direktören. Den högste verkställande besluts-
fattaren är den funktion som ansvarar för
tilldelning av resurser och bedömning av
rörelsesegmentens resultat.
Ränteintäkter och räntekostnader
Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga
till finansiella tillgångar och skulder redovisas
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
24
med tillämpning av effektivräntemetoden.
Effektivräntan är den ränta som gör att
nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade ränte-
bindningstiden blir lika med det redovisade
värdet av fordran eller skuld. Ränteintäkter och
räntekostnader inkluderar i förekommande
fall transaktionskostnader och andra skillnader
mellan det ursprungliga värdet av fordran eller
skulden. Ränteintäkter och räntekostnader
som ingår i resultatet består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder
som värderas till upplupet anskaffningsvärde
enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på
osäkra fordringar.
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder
värderade till verkligt värde över resultatet.
Leasingavtal
Leasetagare
Koncernens leasingavtal avser främst lokaler
och bilar. Leasingavtalen skrivs normalt för
fasta perioder om cirka 5 år för lokaler och 3 år
för bilar, men möjligheter till förlängning och
uppsägning i förtid kan finnas, vilket beskrivs
nedan. Villkoren förhandlas separat för varje
avtal och innehåller ett stort antal olika
avtalsvillkor.
Leasingavtalen redovisas enligt IFRS 16 som
nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
leasegivaren, den dagen som den leasade
tillgången finns tillgänglig för användning av
koncernen. Nyttjanderätten och leasing-
skulden redovisas som materiella tillgångar
respektive övriga skulder. Varje leasing-
inbetalning fördelas mellan amortering av
skuld och räntekostnad. Räntekostnaden
fördelas över leasingperioden så att varje
redovisningsperiod belastas med ett belopp
som motsvarar en fast räntesats för den under
respektive period redovisade skulden.
Nyttjanderätten skrivs av linjärt över
identifierad nyttjanderättsperiod.
I kassaflödesanalysen redovisas betalningar
hänförliga till amortering på leasingskulden
och betalningar hänförliga till räntedelen i den
löpande verksamheten.
Tillgångar och skulder som uppkommer från
leasingavtal redovisas initialt till nuvärdet.
Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av
följande leasingbetalningar:
- fasta avgifter (inklusive avgifter som till sin
substans är fasta), minskat med
incitamentsfordringar
- variabla leasingavgifter som beror på ett
index eller ett pris, initialt värderade med hjälp
av index eller pris vid inledningsdatumet
- garanterat restvärde som leasetagaren
förväntar sig behöva betala till leasegivaren
- lösenpriset för en köpoption, om det är
rimligt säkert att leasetagaren kommer att
nyttja optionen, och
- viten för att avsluta leasingavtalet, om
leasingavtalets längd speglar antagandet att
leasetagaren kommer att utnyttja denna
möjlighet.
Leasingbetalningarna diskonteras med den
implicita räntan om den räntan kan fastställas,
annars den marginella låneräntan.
Tillgångarna med nyttjanderätt värderas till
anskaffningsvärde och inkluderar följande:
- det belopp leasingskulden ursprungligen
värderats till
- leasingavgifter som betalats vid eller före
inledningsdatumet, efter avdrag för eventuella
förmåner som mottagits i samband med
teckningen av leasingavtalet
- initiala direkta utgifter
- utgifter för att återställa tillgången till det
skick som föreskrivs i leasingavtalets villkor.
Koncernen har valt att tillämpa följande
undantag i IFRS 16:
- Betalningar för korttidskontrakt och
leasingavtal av mindre värde kostnadsförs
linjärt i resultaträkningen. Korttidskontrakt är
avtal med en löptid på 12 månader eller
mindre. Avtal av mindre värde inkluderar IT-
och kontorsutrustning.
Optioner att förlänga och säga upp avtal finns
inkluderade i ett antal av koncernens leasing-
avtal gällande lokaler. Villkoren används för att
maximera flexibiliteten i hanteringen av
avtalen. Optionerna som ger möjlighet att
säga upp avtal i förtid kan endast utnyttjas av
Resurs Bank-koncernen och inte av lease-
givarna. Vid utnyttjande av sådan option utgår
oftast en avgift motsvarande 6 månaders hyra.
Bedömning avseende utnyttjande av optioner
att förlänga eller säga upp avtal omprövas om
det uppstår någon väsentlig händelse eller
förändring i omständigheter som påverkar
denna bedömning och förändringen är inom
leasetagarens kontroll.
Leasegivare
Samtliga leasingkontrakt där koncernen är
leasegivare klassificeras som finansiella och
redovisas i koncernens balansräkning i posten
utlåning till allmänheten till ett belopp som
motsvarar nettoinvesteringen enligt leasing-
avtalet. Leasingbetalningen, exklusive kostnad
för service, redovisas som återbetalning av
fordran och som ej intjänade finansiella
intäkter. Intäkten fördelas så att en jämn
förräntning erhålls på under varje period
redovisad nettoinvestering.
Intäktsredovisning
Standarden för Intäkter från avtal med kunder,
IFRS 15, tillämpas för olika typer av tjänster
som i resultaträkningen huvudsakligen
redovisas som Provisionsintäkter. IFRS 15 är
även tillämplig på vissa tjänster som återfinns i
posten Övriga rörelseintäkter.
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisionsintäkter och provisionskostnader
som är en integrerad del av effektivräntan
redovisas som ränteintäkter och inte
provisionsintäkter. Dessa utgörs av
uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för
tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan
typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt
att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.
Erhållna provisioner och avgifter avseende
finansiella tjänster intäktsförs över den period
under vilken tjänsten beräknas tillhandahållas
där kreditprodukten inte har olika
delbetalningsalternativ. Avgifter från partners
avseende övriga kreditprodukter där kunden
har möjlighet att växla mellan olika
amorteringsplaner, intäktsförs direkt som
övrig provisionsintäkt, eftersom kreditens
löptid är kortare och osäkerheten större över
kreditens löptid.
Provisionskostnader är kostnader för
mottagna tjänster i den mån de inte är att
betrakta som ränta och utgörs av utlånings-
provisioner. Transaktionskostnader som
beaktas vid beräkning av den effektiva räntan
reducerar ränteintäkterna.
Utdelningsintäkter
Utdelningsintäkter redovisas först när rätten
att erhålla betalning har fastställts.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten nettoresultat av finansiella
transaktioner innehåller de realiserade och
orealiserade värdeförändringar som uppstått
med anledning av finansiella transaktioner.
Nettoresultatet består av:
- realisationsresultat från finansiella tillgångar
so
m värderas till verkligt värde via resultatet
- orealiserade värdeförändringar från
finansiella tillgångar som värderas till verkligt
värde via resultatet
- realiserade och orealiserade
värdeförändringar på derivatinstrument som
är ekonomiska säkringsinstrument men där
förutsättningarna för säkringsredovisning
saknas
- valutakursförändringar
- ineffektiv del av säkringsinstrument i verkligt
värde säkring
Övriga rörelseintäkter
I posten övriga rörelseintäkter redovisas
huvudsakligen bevakningsavgifter och
uttagsavgifter. Posterna härstammar från
utlåning till allmänheten.
Allmänna administrationskostnader
Rubriceringen allmänna administrations-
kostnader inkluderar personalkostnader,
porto- upplysnings- och aviseringskostnader,
IT-kostnader, konsultkostnader, lokalkostnader
samt vissa övriga kostnader relaterade till
verksamheten. I posten ingår även kostnad för
lojalitetsprogram, beräknat på av kunderna
intjänade poäng värderade utifrån historiska
kostnader.
Ersättningar till anställda
Personalkostnader
Personalkostnader; lön, sociala kostnader och
rörlig ersättning, redovisas i resultatet i den
period då de anställda utfört tjänsten åt
koncernen. Avsättning för rörlig ersättning
redovisas när koncernen har en rättslig eller
informell förpliktelse att göra sådana
betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har
erhållits från de anställda och beloppet kan
beräknas tillförlitligt.
Pensioner
Koncernen har huvudsakligen avgifts-
bestämda pensionsplaner, vilka redovisas i
resultatet i den period då den anställde utfört
tjänsten åt koncernen. En avgiftsbestämd
pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken
koncernen betalar fasta avgifter till en separat
juridisk enhet.
Koncernen har inte några rättsliga eller
informella förpliktelser att betala ytterligare
avgifter om denna juridiska enhet inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla
ersättningar till anställda som hänger samman
med de anställdas tjänstgöring under
innevarande eller tidigare perioder.
Ersättningar vid uppsägning
En kostnad för ersättningar i samband med
uppsägningar av personal redovisas endast
om koncernen är bevisligen förpliktigad, utan
realistisk möjlighet till tillbakadragande, av en
formell detaljerad plan att avsluta en
anställning före den normala tidpunkten.
Redovisning av tillgångar och skulder
Tillgångar definieras som resurser över vilka
det finns kontroll till följd av inträffade
händelser och som förväntas ge framtida
ekonomiska fördelar. Dessa redovisas i
balansräkningen när det är sannolikt att de
framtida ekonomiska fördelarna förknippade
med tillgången kommer att tillfalla koncernen
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
25
och när resursens värde/anskaffningskostnad
kan mätas med tillförlitlighet.
Skulder definieras som befintliga förpliktelser
som till följd av inträffade händelser förväntas
medföra ett resursutflöde från koncernen. En
skuld redovisas i balansräkningen således vid
det tillfälle då det är sannolikt att koncernen,
för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse,
måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde
som kan mätas med tillförlitlighet.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i
balansräkningen inkluderar på tillgångssidan
belåningsbara statsskuld-förbindelser,
lånefordringar, obligationer och andra
räntebärande värdepapper, förlagslån, övriga
tillgångar och derivat. Under rubrik skulder,
avsättningar och eget kapital återfinns
låneskulder, emitterade värdepapper,
efterställda skulder, derivat och leverantörs-
skulder.
Finansiella instrument - Redovisning i och
borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas
upp i balansräkningen när koncernen blir part
enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella tillgångar tas bort från balans-
räkningen när de avtalsenliga rättigheterna till
de kassaflöden som härrör från tillgången
upphör eller när alla väsentliga risker och
fördelar förknippade med tillgången överförs
till någon annan.
Detsamma gäller för del av en finansiell
tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet
fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma
gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell
tillgång och en finansiell skuld kvittas och
redovisas med ett nettobelopp i balans-
räkningen endast när det föreligger en legal
rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger
avsikt att reglera posterna med ett netto-
belopp eller att samtidigt realisera tillgången
och reglera skulden. Förvärv och avyttring av
finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen,
som utgör den dag då koncernen förbinder sig
att förvärva eller avyttra tillgången. Låne-
fordringar redovisas i balansräkningen i
samband med att lånebelopp utbetalas till
låntagaren.
Finansiella instrument - Klassificering och
värdering
Ett finansiellt instrument klassificeras vid
anskaffningstillfället utifrån reglerna för
klassificering i IFRS 9. Klassificeringen avgör
hur de finansiella instrumenten värderas efter
första redovisningstill-fället. Klassificeringen
av finansiella instrument bestäms utifrån
bankens affärsmodell samt instrumentet
avtalsenliga kassaflöde.
Finansiella instrument - Tillgångar som är
värderade till upplupet anskaffningsvärde
Lånefordringar, köpta fakturafordringar och
kundfordringar är finansiella tillgångar som
innehas inom ramen för en affärsmodell vars
mål är att inneha dem i syfte att inkassera
avtalsenliga kassaflöden, samt att tillgångarna
vid bestämda tidpunkter endast ger upphov
till kassaflöden som utgörs av betalningar av
kapital belopp och ränta på det utestående
kapitalbeloppet.
I balansräkningen representeras dessa av
balansposterna kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker, utlåning till kreditinstitut,
utlåning till allmänheten, övriga tillgångar
samt upplupna intäkter. Dessa tillgångar
värderas till upplupet anskaffningsvärde
inklusive transaktionskostnader. Upplupet
anskaffningsvärde bestäms utifrån den
effektivränta som beräknades vid
anskaffningstidpunkten.
Lånefordringar och kundfordringar redovisas
till det belopp som beräknas inflyta, det vill
säga enligt modellberäkning enligt IFRS 9.
Finansiella instrument - Tillgångar värderade
till verkligt värde via resultatet
Finansiella tillgångar och skulder värderas till
verkligt värde via resultaträkningen om de inte
uppfyller villkoren för någon av de andra
kategorierna. Dessa tillgångar och skulder
värderas till verkligt värde exklusive
transaktionskostnader. Alla värdeförändringar
i dessa poster redovisas direkt i resultat-
räkningen under ”Nettoresultat från finansiella
transaktioner”.
Fordran värdepapperisering och de framtida
seniora och juniora lånen efter slutregleringen
av värdepapperiseringen (som beskrivs i not
K19) klassificeras till upplupet anskaffnings-
värde.
I balansräkningen representeras dessa av
balansposterna; Belåningsbara statsskuld-
förbindelser mm, Obligationer och andra
räntebärande värdepapper, Förlagslån, Aktier
och andelar samt Derivat.
Finansiella instrument - Skulder värderade till
upplupet anskaffningsvärde
Finansiella skulder (exklusive derivat) redovisas
till upplupet anskaffnings-värde och upplupna
räntekostnader periodiseras löpande enligt
effektivräntemetoden. I balansräkningen
representeras dessa av balansposterna skulder
till kreditinstitut, in- och upplåning från
allmänheten, emitterade värdepapper,
efterställda skulder, övriga skulder samt
upplupna kostnader.
Finansiella instrument - Skulder värderade till
verkligt värde via resultaträkningen
Derivat med negativt värde ingår i kategorin
finansiella skulder som redovisas till verkligt
värde via resultaträkningen. I balansräkningen
representeras balansposten av derivat. Här
redovisas såväl realiserade som orealiserade
värdeförändringar i resultatposten netto-
resultat av finansiella transaktioner.
Nettoinvestering i utlandsverksamheter
För utlandsverksamhet som bedrivs i form av
filial hanterar koncernens Treasury-funktion
nettoinvesteringen i respektive valuta och
reducerar valutarisk genom andra positioner i
samma valuta samt genom valutaderivat.
Omräknings-differenser redovisas i resultat-
räkningen. Ackumulerade vinster och förluster
i eget kapital redovisas i resultaträkningen när
utlandsverksamheten avyttras helt eller delvis.
Metoder för bestämmande av verkligt värde
Finansiella instrument noterade på en aktiv
marknad
För finansiella instrument som är noterade på
en aktiv marknad bestäms verkligt värde med
utgångspunkt från tillgångens noterade
köpkurs på balansdagen utan tillägg för
transaktionskostnader (till exempel courtage)
vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt
instrument betraktas som noterat på en aktiv
marknad om noterade priser med lätthet finns
tillgängliga på en börs, hos en handlare,
mäklare, branschorganisation, företag som
tillhandahåller aktuell prisinformation eller
tillsynsmyndighet och dessa priser
representerar faktiska och regelbundet
förekommande marknadstransaktioner på
affärsmässiga villkor. Eventuella framtida
transaktionskostnader vid en avyttring
beaktas inte. För finansiella skulder bestäms
verkligt värde utifrån noterad säljkurs.
Instrument som är noterade på en aktiv
marknad återfinns i posterna belåningsbara
statsskuldförbindelser, obligationer och andra
räntebärande värdepapper, förlagslån samt
aktier och andelar.
Finansiella instrument som inte är noterade
på en aktiv marknad
Om marknaden för ett finansiellt instrument
inte är aktiv används värderingstekniker för att
fastställa det verkliga värdet. De värderings-
tekniker som används bygger i så hög grad
som möjligt på marknadsuppgifter. Det
verkliga värdet på valutaterminer beräknas
genom en diskontering av skillnaden mellan
den avtalade terminskursen och den termins-
kurs som kan tecknas på balansdagen för den
återstående kontraktsperioden. Diskontering
görs till riskfri ränta baserad på stats-
obligationer. Det verkliga värdet för ränte-
swappar baseras på en diskontering av
beräknade framtida kassaflöden enligt
kontraktets villkor och förfallodagar med
utgångspunkt i marknadsräntan. Verkligt
värde för finansiella instrument som inte är
derivatinstrument beräknas baserat på
framtida kassaflöden och aktuella marknads-
räntor på balansdagen. Den diskonterings-
ränta som använts är marknadsbaserad ränta
på liknande instrument på balansdagen.
Upplysning om verkligt värde som redovisats i
balansräkningen utifrån en värderingsteknik
lämnas i not K38 om Finansiella instrument.
Koncernens värdering av derivat till verkligt
värde sker uteslutande utifrån indata som är
direkt eller indirekt observerbara på
marknaden. Instrument som inte är noterade
på en aktiv marknad återfinns i posterna
utlåning till kreditinstitut, in- och utlåning till
allmänheten, derivat samt övriga tillgångar
och skulder.
Kreditförluster och nedskrivning av
finansiella tillgångar
Som kreditförlust redovisas under året
konstaterade kreditförluster minskade med
belopp som influtit på tidigare års
konstaterade kreditförluster samt förändring
avseende reserv för förväntade kreditförluster.
Utlåningen redovisas netto efter avdrag för
såväl konstaterade kreditförluster som
reservering av förväntade kreditförluster (ECL).
I enlighet med IFRS 9 bedömer koncernen,
med hjälp av framåtblickande information, de
förväntade kreditförlusterna för alla finansiella
instrument inom kategorin upplupet
anskaffningsvärde, tillsammans med den
förväntade balansen från lånelöften.
Koncernen redovisar vid varje rapporterings-
tillfälle dessa eventuella förluster.
Bedömningen av ECL ska avspegla: Ett
objektivt och sannolikhetsvägt belopp, som
bestäms genom att utvärdera ett intervall av
möjliga utfall; Pengarnas tidsvärde, och
rimliga och verifierbara uppgifter, som är
tillgängliga utan onödiga kostnader eller
insatser vid balansdagen för tidigare
händelser, nuvarande förhållanden och
prognoser för framtida ekonomiska förut-
sättningar.
Enligt IFRS 9 beräknas kreditförlustreserven på
förväntade kreditförluster, vilka beräknas
genom sannolikheten för fallissemang (PD)
multiplicerat med exponeringen vid
fallissemang (EAD) multiplicerat med förlust
givet fallissemang (LGD). Beräkningen av
förväntade kreditförluster baseras på
koncernens totala utlåningsvolym, inkluderat
krediter utan någon ökad kreditrisk.
Modellen för nedskrivningar innehåller en
trestegs-modell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna,
innebörden av trestegs-modellen är att
tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på
hur kreditrisken förändrats sedan tillgången
första gången upptagits i balansräkningen.
Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
26
föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken,
steg 2 omfattar tillgångar som varit föremål för
en väsentlig ökning av kreditrisken medan
steg 3 omfattar fallerade tillgångar, det vill
säga fordringar som har gått till inkasso eller är
förfallna 90 dagar eller mer. Reserveringen av
tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i steg
1 sker reservering för förväntade kreditförluster
under kommande 12 månader medan för steg
2 och 3 sker reservering för förväntade
kreditförluster under tillgångens hela åter-
stående löptid.
En central faktor som påverkar storleken på
förväntade kreditförluster är reglerna som styr
en tillgångs förflyttning mellan steg 1 och 2.
Koncernen använder sig av förändring i PD
(Probability of Default, Sv. sannolikhet för
fallissemang) i relation till PD vid beviljande-
tillfället för att bedöma signifikant riskökning,
förändringen bedöms genom en kombination
av absoluta och relativa förändringar i PD.
Vidare hänförs alla krediter som är mer än 30
dagar sena med betalning till steg 2 oaktat om
det föreligger en signifikant riskökning eller
inte. För att bedöma om signifikant riskökning
föreligger, och därmed överföring till steg 2,
utgår koncernen från förändringen i kreditens
livstids-PD. För att signifikant riskökning ska
föreligga krävs en procentuell förändring av
ursprungs PD som överstiger ett givet
tröskelvärde. I tillägg till detta använder
koncernen även absolut förändring i PD som
innebär att om livstids-PD ökar med en given
procentenhet, som varierar beroende på
produktkategori, så hänförs den till steg 2.
Förutom ovan beskrivna signifikanta PD
förändringar, använder sig koncernen även av
en så kallad ”Back stop”, vilket innebär att en
kredit som är förfallen mellan 30 – 90 dagar
hänförs till steg 2 även om en signifikant
ökning av PD inte föreligger. Återföring från
steg 2 till steg 1 sker när en fordran som
tidigare hänförts till steg 2 inte längre är
föremål för signifikant riskökning alternativt
inte längre är i dröjsmål med betalning mer än
30 dagar. Återföring från steg 3 kan bara ske
för fordringar som varit mellan 90 och 120
dagar sena med betalning, och återföring sker
då till steg 1 eller steg 2 när betalningarna
skötts under en period om 12 månader.
Beräkning av löptid för kreditkort och andra
revolverande krediter bygger på prediktiva
modeller om det framtida limitutnyttjandet
och statistiska återbetalningsplaner.
Modellerna bygger på intern historiska data,
där olika modeller används för homogena
grupper av krediter med likartade
förklaringsvariabler.
I tillägg till reserveringen enligt IFRS 9 som
beskrivs i föregående stycken gör koncernen
även tillägg för så kallade management
overlays baserad på framåtblickande makro-
ekonomiska utsikter, inom ramen för IFRS 9
standarden. Koncernen har beslutat att basera
de framåtblickande beräkningarna på den
makroekonomiska variabeln arbetslöshets-
nivå, som i ett historiskt perspektiv visat sig
korrelera väl med förändringar i koncernens
kreditförluster. Indata som används för det
framåtblickande beräkningarna är prognoser
avseende framtida arbetslöshet per geografisk
marknad som koncernen verkar, vilka hämtas
från Bloomberg. Vidare tillämpar koncernen
ett viktat scenario av dessa prognoser, utifrån
koncernens bedömning av sannolikheten för
respektive scenario att inträffa, där viktning
per 31 december 2023 skett med median-
värdet 60 procent och 10 procent en mer
negativ utveckling (högre arbetslöshet)
respektive 30 procent en mer positiv
utveckling (lägre arbetslöshet). ECL-påverkan
från denna beräkning fördelas proportionellt
över instrumenten i respektive geografisk
marknad.
För utlåning till kreditinstitut bedöms
tillgångarna ha mycket låg kreditrisk och
anses inte ha varit utsatta för väsentlig ökad
kreditrisk därav sker ingen nedskrivning inom
utlåning till kreditinstitut.
Vid beräkning av reserv för kreditförluster
avseende leasing och factoring görs individuell
bedömning om en reservering eller
nedskrivning (leasinginventarier) skall göras.
För dessa avtalsgrupper görs test endast på
individuell nivå då respektive grupp inte
bedöms uppfylla kraven för att vara en
homogen grupp. Återföring av en reservering
eller nedskrivning sker när det finns
verifierande information om att nedskrivnings-
behovet inte längre föreligger. Som
konstaterad kreditförlust redovisas förlust som
är beloppsmässigt fastställd via konkurs,
ackordsuppgörelse, utlåtande av kronofogde-
myndighet, avyttrad till inkassobolag eller när
fordran eftergivits på annat sätt.
Lånelöften och ej utnyttjade krediter
Koncernen har inga utestående lånelöften.
Alla beviljade ej utnyttjade krediter är
uppsägningsbara i den utsträckning detta
tillåts enligt konsumentkreditlagen. Ej
utnyttjade krediter redovisas som åtaganden.
Immateriella tillgångar
Goodwill
Goodwill uppstår vid förvärv av dotterbolag
samt andra rörelseförvärv och avser det
belopp varmed köpeskillingen överstiger
andel i det verkliga värdet av identifierbara
tillgångar, skulder och eventualförpliktelser i
det förvärvade bolaget eller rörelsen samt det
verkliga värdet på innehav utan
bestämmande inflytande i det förvärvade
bolaget. I syfte att testa nedskrivningsbehov,
fördelas goodwill som förvärvats i ett rörelse-
förvärv till kassagenererande enheter eller
grupper av kassagenererande enheter som
förväntas bli gynnade av synergier från
förvärvet. Varje enhet eller grupp av enheter
som goodwill har fördelats till motsvarar den
lägsta nivå i koncernen på vilken goodwill i
fråga övervakas i den interna styrningen.
Goodwill nedskrivningstestas årligen eller
oftare om händelser eller ändringar i
förhållanden indikerar en möjlig värde-
minskning. Det redovisade värdet av goodwill
jämförs med återvinningsvärdet, vilket är det
högsta av nyttjandevärdet och det verkliga
värdet minus försäljningskostnader. Eventuell
nedskrivning redovisas omedelbart som en
kostnad och återförs inte.
Övriga immateriella tillgångar
Övriga immateriella tillgångar har en
bestämbar nyttjandeperiod och redovisas till
anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar
görs linjärt för att fördela kostnaden över deras
bedömda nyttjandeperiod på 4–5 år. I
samband med förvärvet av yA Bank tillkom
det övriga immateriella tillgångar avseende
kundrelationer. Avskrivningstiden för dessa är
10–15 år.
I övriga immateriella tillgångar ingår egen-
utveckling av IT-program. Kostnader för
underhåll av IT-program kostnadsförs när de
uppstår. Utvecklingskostnader som är direkt
hänförliga till utveckling av programvaru-
produkter som kontrolleras av koncernen
redovisas som immateriella tillgångar när
följande kriterier är uppfyllda:
- Det är tekniskt möjligt att färdigställa
programvaran så att den går att använda,
- Företagets avsikt är att färdigställa
programvaran och att använda den,
- Det finns förutsättningar att använda
programvaran,
- Det kan visas hur programvaran genererar
troliga framtida ekonomiska fördelar,
- Adekvata tekniska, ekonomiska och andra
resurser för att fullfölja utvecklingen och för att
använda programvaran finns tillgängliga och
- De utgifter som är hänförliga till
programvaran under dess utveckling kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till
upparbetade kostnader med avdrag för
ackumulerade avskrivningar och
nedskrivningar.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas till anskaffnings-
värdet med avdrag för ackumulerade
avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår
utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet
av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till
tillgångens redovisade värde eller redovisas
som en separat tillgång, beroende på vilket
som är lämpligt, endast då det är sannolikt att
de framtida ekonomiska förmånerna som är
förknippade med tillgången kommer att
komma koncernen tillgodo och tillgångens
anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt
sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas
bort från balansräkningen. Alla andra former
av reparationer och underhåll redovisas som
kostnader i resultaträkningen under den
period de uppkommer.
Avskrivningar på materiella tillgångar görs
linjärt för inventarier för eget bruk ner till det
beräknade restvärdet över nyttjandeperioden.
Avskrivning sker över beräknad nyttjande-
period om 3–5 år från och med anskaffnings-
tidpunkten.
Materiella til
lgångars restvärden och
nyttjandeperiod prövas varje balansdag och
justeras vid behov. En tillgångs redovisade
värde skrivs därtill omgående ner till dess
återvinningsvärde om tillgångens redovisade
värde överstiger dess bedömda återvinnings-
värde. Med återvinningsvärdet avses det högre
av nettoförsäljningsvärdet och nyttjande-
värdet. En beräkning av återvinningsvärde
sker så snart det finns en indikation på att det
redovisade värdet är för högt. Det redovisade
värdet för en materiell anläggningstillgång tas
bort ur balansräkningen vid utrangering,
avyttring eller när inga framtida ekonomiska
fördelar väntas från användning av tillgången.
Vinst eller förlust som uppkommer vid
avyttring eller utrangering av en tillgång
utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset
och tillgångens redovisade värde med avdrag
för direkta försäljningskostnader.
Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar
Tillgångar som har en obestämbar nyttjande-
period, exempelvis goodwill eller immateriella
tillgångar som inte är färdiga för användning,
skrivs inte av utan prövas årligen avseende
eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar
bedöms med avseende på värdenedgång
närhelst händelser eller förändringar i för-
hållanden indikerar att det redovisade värdet
kanske inte är återvinningsbart. En ned-
skrivning görs med det belopp varmed
tillgångens redovisade värde överstiger dess
återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det
högre av tillgångens verkliga värde minskat
med försäljnings-kostnader och dess
nyttjandevärde. Vid bedömning av ned-
skrivningsbehov grupperas tillgångar på de
lägsta nivåer där det finns separata identifier-
bara kassaflöden (kassagenererande enheter).
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
27
För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare
har skrivits ner, görs på varje balansdag en
prövning av om återföring bör göras.
A
vsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när
det finns en befintlig juridisk eller informell
förpliktelse som en följd av en inträffad
händelse, och det är troligt att ett utflöde av
ekonomiska resurser kommer att krävas för att
reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras. Där
effekten av när i tiden betalningen sker är
väsentlig, beräknas avsättningar genom
diskontering av det förväntade framtida
kassaflödet till en räntesats före skatt som
återspeglar aktuella marknadsbedömningar
av pengars tidsvärde och om det är tillämpligt,
de risker som är förknippade med skulden.
Sk
att
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och
uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i
resultatet utom då underliggande transaktion
redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget
kapital.
K
oncernens utländska filialer i Norge,
Danmark och Finland beskattas för sina
resultat i respektive land. I Sverige är
koncernen skattskyldig för all inkomst,
inklusive resultatet från de utländska filialerna.
För de inkomster koncernen har i filialerna
erläggs skatt i Sverige, som regel medges
avdrag för de skatter som erlagts i filialerna.
Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller
erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning
av de skattesatser som är beslutade per
balansdagen. Hit hör även justering av aktuell
skatt hänförlig till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i
temporära skillnader mellan redovisade och
skattemässiga värden på tillgångar och
skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende
avdragsgilla temporära skillnader och
underskottsavdrag redovisas endast i den mån
det är sannolikt att dessa kommer att
utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och
skatteskulder kvittas när det finns en legal
kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och
skatteskulder och när de uppskjutna
skattefordringarna och skatteskulderna hänför
sig till skatter debiterade av en och samma
skattemyndighet och avser antingen samma
skattesubjekt eller olika skattesubjekt, där det
finns en avsikt att reglera saldona genom
nettobetalningar.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns
ett möjligt åtagande som härrör från
inträffade händelser och vars förekomst
bekräftas av en eller flera osäkra framtida
händelser eller när det finns ett åtagande som
inte redovisas som skuld eller avsättning på
grund av att det inte är sannolikt att ett
utflöde av resurser kommer att krävas.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är upprättad enligt
indirekt metod. Det redovisade kassaflödet
omfattar endast transaktioner som medför in-
och utbetalningar. De likvida transaktionerna
klassificeras inom kategorierna löpande
verksamhet, investeringsverksamhet och
finansieringsverksamhet.
Likvida medel utgörs av kassa och
tillgodohavanden hos centralbanker samt
utlåning till kreditinstitut.
I
anspråktagen pant
En övertagen egendom (tillgång övertagen för
skyddande av fordran) redovisas i
balansräkningen tillsammans med liknande
tillgångar som redan innehas av koncernen.
Alla tillgångar som övertagits för skyddande av
fordran redovisas vid första redovisnings-
tillfället till verkligt värde och eventuell skillnad
mellan lånets redovisade värde och det
verkliga värdet för den övertagna tillgången
redovisas under posten kreditförluster, netto.
Det verkliga värdet på redovisningsdagen blir
tillgångens anskaffningsvärde eller upplupna
anskaffningsvärde, beroende på vad som är
tillämpligt. Under efterföljande perioder
värderas tillgångar som övertagits för
skyddande av fordran i enlighet med gällande
värderingsprinciper för tillgångsslaget.
Intäkter och kostnader som avser övertagen
egendom fördelas på motsvarande sätt som
andra intäkter och kostnader i resultatet.
Per den 31 december 2023 uppgick värdet på
övertagande egendom för skyddande av
fordran till 0 (0) SEK.
Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)
Banken innehar aktier och vissa obligationer i
SPV bolag ”Special Purpose Vehicles”. SPV
bolagens uteslutande syfte är att förvalta
kreditförsämrade fordringar som banken har
överfört till SPV bolagen. I dessa bolag finns
banken och en extern part som investerare.
Kassaflödet till SPV-investerare är begränsat till
fordringarnas prestation. Följaktligen är
banken exponerad till viss variabel avkastning i
SPV bolagen. Den största delen av
variabiliteten har dock förts över till den andra
parten, som har fulla rättigheter kring
förvaltning och försäljning av portföljerna.
Koncernens bedömning är att bestämmande
inflytande inte föreligger, då banken inte kan
påverka förvaltningen av fordringarna och inte
enhälligt kan påkalla avyttring av fordringarna.
SPV bolagen konsolideras därmed inte av
Resurs.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
28
K3 RISKHANTERING
kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning. Det
ligger i bankens intresse att bankens kreditgivning inte
medför att kredittagare tar onödiga risker.
Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på både
kort och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska
situation och motståndskraft.
Banken eftersträvar en väldiversifierad kreditportfölj med
prissättning utifrån riskexponering genom en bred bas av
kunder med förhållandevis låga exponeringsbelopp per
kund.
För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj med en
balanserad riskprofil samt att ha en god balans mellan risk
och avkastning arbetar banken aktivt med att förstå
kredittagarnas förutsättningar och makroekonomiska
förändringar som eventuellt kan påverka riskprofilen.
Banken följer kontinuerligt upp kredittagarnas
återbetalningsförmåga. För att proaktivt hantera risker görs
kontinuerligt analyser av kreditportföljen för att se hur
denna kan komma att påverkas av framtida
makroekonomiska förändringar. Dessa analyser används
bland annat som underlag för styrning och hantering av
bankens verksamhet.
Kreditrisker i placeringar
Kreditrisker i placeringar uppstår i bankens likviditetsportfölj
som dels består av en likviditetsreserv som utgör en avskild
reserv av högkvalitativa likvida tillgångar, dels övrig likviditet
som inte är relaterad till likviditetsreserven.
Likviditetsportföljen består av banktillgodohavanden samt
placeringar i räntebärande värdepapper. För att reducera
kreditrisker vid placeringar följer banken fastställda policys
som bland annat reglerar typ av placering och limit per
enskild motpart.
MOTPARTSRISKER
Kreditriskexponeringar i finansiella instrument benämns
som motpartsrisker och avser risken för att en motpart inte
kan uppfylla sina åtaganden enligt avtal, eller att denne
väljer att inte uppfylla sina åtaganden i framtiden på
samma, eller liknande villkor. Eftersom en stor andel av
bankens skulder är upptagna i SEK medan det finns
betydande tillgångar som är denominerade i NOK, EUR och
DKK, uppstår motpartsrisker när banken säkrar sina
valutariskexponeringar. Banken hanterar motpartsriskerna
genom att ingå avtal i derivatinstrument med ett flertal
olika finansiella motparter. Handel med derivatinstrument
styrs av ISDA-avtal och dess säkerheter av CSA-avtal.
Banken exponeras för ett flertal risker som är
typiska för bolag i branschen av liknande storlek,
med motsvarande produktutbud och som
verkar inom samma geografiska marknader.
Banken har generellt en låg riskaptit och intar
ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker
som uppstår i verksamheten samt prioriterar
arbetet med att identifiera och förebygga risker.
Bankens förmåga att hantera risker och
upprätthålla en effektiv kapitalhantering är
avgörande för bankens lönsamhet. I
verksamheten uppstår olika typer av risker och
banken har bedömt följande riskkategorier som
väsentliga för sin verksamhet.
- Affärsrisker / Strategiska risker
- Operativa risker
- Likviditets- och finansieringsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Hållbarhetsrisker
- Ryktesrisker
Kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker
samt operativa risker som uppstår inom ramen
för bankverksamheten bedöms utgöra de mest
betydande riskerna för banken.
Ramverket för riskhantering är en integrerad del
i verksamheten och förenar bankens strategiska
mål med riskhantering. I ramverket för
riskhantering ingår bankens funktioner,
strategier, processer, styrdokument, riskaptiter,
riskindikatorer, risklimiter, riskmandat, kontroller
och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för
att identifiera, mäta, övervaka, hantera och
rapportera risker.
I syfte att balansera bankens risktagande samt
begränsa och kontrollera risker så har bankens
riskhantering dokumenterats genom
styrdokument. Externa regelverk tillsammans
med styrdokument utgör grunden för bankens
kontrollmiljö och hantering av risker som
förekommer i verksamheten. Styrdokumenten
innefattar även delegering av behörigheter inom
specifika riskområden. Styrelsen fastställer
policys som reglerar hantering av risker.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs
av verkställande direktör eller ansvarig för det
specifika riskområde som riktlinjen reglerar.
Riktlinjer innehåller mer detaljerad information
avseende riskhantering inom ett visst
riskområde.
Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs
regelbundet upp och rapporteras till styrelsen.
Styrelsen har fastställt riskaptiter utifrån
kvalitativa och kvantitativa värderingar.
Riskaptiterna anger den risknivå som styrelsen
är villig att acceptera för att uppnå bankens
strategiska mål. Risklimiter är väldefinierade
gränser som reglerar önskad riskexponering och
är lämpliga att använda för att exempelvis
definiera nivåer inom olika riskkategorier.
Banken har standardiserat processen för riskidentifiering,
riskbedömning och riskrapportering samt implementerat
processen i verksamheten. Banken arbetar aktivt med att
skapa en hög riskmedvetenhet och effektiv riskhantering.
Riskhanteringen utgår från modellen med tre linjer där de
olika linjerna i kombination ska säkra en effektiv riskhantering i
den dagliga verksamheten.
Första linjen utgörs av den operativa verksamheten som är
ansvariga för att identifiera, övervaka, kontrollera och arbeta
med risker som uppstår i den dagliga verksamheten.
Andra linjen består av funktionerna för Risk Control,
Compliance respektive Information Security, som på ett
oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens
verksamhet och rapporterar regelbundet såväl skriftligt som
muntligt till verkställande direktör, styrelse och vissa
styrelseutskott.
Tredje linjen består av Internrevisionen som är en oberoende
granskningsfunktion. Internrevisionen granskar regelbundet
bankens verksamhet, i vilket det bland annat ingår att granska
aktiviteterna i första och andra linjen för att utvärdera att dessa
linjer är adekvat hanterade från ett riskperspektiv.
Internrevisionen rapporterar regelbundet till styrelse såväl
skriftligt som muntligt.
KREDITRISK
Med kreditrisk avses risken att en motpart eller gäldenär inte
uppfyller sina kontraktuella skyldigheter gentemot banken
samt risken att ställd säkerhet inte täcker fordran.
Bankens kreditriskexponering består huvudsakligen av
kreditrisker som uppstår vid kreditgivning och innebär risken
att ådra sig en förlust på grund av att kredittagare av olika skäl
inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. I
kreditriskexponeringen ingår även koncentrationsrisker
relaterade till kreditportföljen. Koncentrationsrisker mäts
utifrån storleken på exponeringar mot enskilda
motparter/kunder, branscher och regioner.
Kreditrisker i kreditportföljen
Banken är exponerad för kreditrisker i kreditportföljen.
Kreditrisker i kreditportföljen innefattar risken för att
kredittagare inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter.
Ansvarstagande kreditgivning är en förutsättning för en
välfungerande bankverksamhet.
kreditstrategi, kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt
kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning. Det ligger
i bankens intresse att bankens kreditgivning inte medför att
kredittagare tar onödiga risker.
Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på både kort
och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska situation och
motståndskraft.
Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål
avseende etik, kvalitet och kontroll. Kreditrisker ska före
kreditgivning, identifieras och bedömas utifrån kredittagares
betalningsförmåga. Som stöd vid kreditgivningen finns internt
utvecklade riskklassificeringsverktyg.
Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens sannolika
återbetalningsförmåga som är den avgörande
bedömningsgrunden. Banken följer en av styrelsen fastställd
policy som anger ramverket för verksamhetens kreditstrategi,
kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
29
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
2023-12-312022-12-31Kreditrisk-ReserveringVärde av Kreditrisk-Kreditrisk-ReserveringVärde av Kreditrisk-exponeringsäkerheterexponering exponering säkerheterexponering bruttonettobruttonettoKassa och tillgodohavanden hos centralbankerAAA/Aaa 3 415 062 3 415 062 66 354 66 354AA+/Aa1 165 952 165 952 165 253 165 253Summa kassa och tillgodohavanden hos 3 581 014231 607 0 231 607003 581 0140centralbankerBelåningsbara statsskuldförbindelser m.m.AAA/Aaa 433 262 433 262 636 032 636 032AA+/Aa1 1 438 382 1 438 382 1 709 924 1 709 9241)Utan rating 0 74 798 74 798Summa belåningsbara statsskuldförbindelser1 871 644 0 0 1 871 644 2 420 754 0 0 2 420 754Utlåning till kreditinstitutAA-/Aa3 1 364 403 1 364 403 1 546 934 1 546 934A+/A1 941 587 941 587 1 804 584 1 804 584A/A2 873 873 816 926 816 9262)Utan rating 60 318 60 318 193 768 193 768Summa utlåning till kreditinstitut2 367 181 0 0 2 367 181 4 362 212 0 0 4 362 212Utlåning till allmänhetenUtlåning till allmänheten - Hushåll40 877 432 -2 643 673 38 233 759 39 464 815 -3 220 089 36 244 726Utlåning till allmänheten - Företag630 660 -18 338 612 322 950 862 -9 069 941 793Summa utlåning till allmänheten41 508 092 -2 662 011 0 38 846 081 40 415 677 -3 229 158 0 37 186 519Obligationer AAA/Aaa 710 509 710 509 708 871 708 871Summa obligationer 710 509 0 0 710 509 708 871 0 0 708 871DerivatAA-/Aa3 3 013 3 013 0A+/A1 3 635 3 635 1 321 1 321A/A2 0 163 163Summa derivat 6 648 0 0 6 648 1 484 0 0 1 484Summa kreditriskexponering i 48 140 605 -3 229 158 044 911 44750 045 088 -2 662 011 0 47 383 077balansräkningenÅtaganden3)Beviljade ej utnyttjade krediter 25 834 945 25 834 945 25 416 539 25 416 539Total kreditriskexponering 75 880 033 -2 662 011 0 73 218 022 73 557 144 -3 229 158 0 70 327 986
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till följd av
detta finns likviditet, 60 MSEK (194), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
30
KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR
OPERATIVA RISKER
Operativa risker avser negativ påverkan på
verksamheten bland annat till följd av att interna
processer och rutiner är felaktiga eller inte
ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system
eller externa händelser inklusive legala risker
som kan leda till ekonomiska eller
förtroendemässiga förluster.
Operativa risker delas upp i
- Personalrisker
avser risker som är kopplade till
Bankens organisationsstruktur, hantering av
personal, on- och offboarding,
arbetsförhållanden, missförhållanden i
arbetsmiljö samt intern brottslig verksamhet.
- Verksamhets- och processrisker avser risker
som uppstår på grund av svagheter i
implementering eller utformning av Bankens
processer och fastställda rutiner kopplade till
dessa processer.
- Legala risker och regelefterlevnadsrisker
avser legala risker som leder till ekonomisk
förlust till följd av överträdelser av lagar och
regler i verksamheten. Det avser också risker
kopplade till bristande efterlevnad av legala krav,
externa och interna regelverk samt
misslyckande med att implementera nya
regelverk.
-
IT- och informationssäkerhetsrisker
avser
risker som berör tillgänglighet, integritet eller
konfidentialitet i informations- och
kommunikationstekniska system eller
information som används för att tillhandahålla
tjänster.
- Externa risker
avser risker som ligger utanför Bankens
kontroll, till exempel brottsliga handlingar, brister hos
leverantörer och katastrofer. Det kan också röra sig om
utläggning av verksamhet och regelförändringar.
Banken har en standardiserad riskhanteringsprocess som
bland annat inkluderar metoder för riskidentifiering,
bedömning, hantering, implementering av åtgärder samt
övervakning och rapportering av operativa risker.
Fokus är att hantera de väsentliga riskerna genom
kartläggning och dokumentation av processer och rutiner
samt vidta riskreducerande åtgärder. Bankens processer har
kartlagts med kontroller för att säkerställa att identifierade
risker hanteras och följs upp på ett effektivt sätt.
Banken har en process för godkännande av nya eller väsentliga
förändringar i befintliga produkter/tjänster, marknader,
processer eller andra större förändringar i verksamheten. Syftet
med processen är att banken på ett effektivt och
ändamålsenligt sätt ska hantera de risker som kan uppstå i
samband med till exempel nya eller väsentligt förändrade
produkter/tjänster.
2023-12-312022-12-31Kreditrisk-ReserveringKreditrisk-Reserveringexponering, exponering, bruttobruttoUtlåning till allmänheten, hushållskunderPresterande Steg 1 32 523 337 -261 778 30 265 542 -237 841Steg 2 4 231 676 -463 593 3 657 253 -382 012Icke presterandeSteg 3 4 122 420 -1 918 301 5 542 020 -2 600 236Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder40 877 433 -2 643 672 39 464 815 -3 220 089Utlåning till allmänheten, företagskunder PresterandeSteg 1 601 921 -2 834 930 376 -3 316Steg 2 8 965 -783 9 044 -589Icke presterandeSteg 3 19 774 -14 722 11 442 -5 164Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 630 660 -18 339 950 862 -9 069Summa total utlåning till allmänheten41 508 093 -2 662 011 40 415 677 -3 229 158
MARKNADSRISKER
I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna
huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och
aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som kontrollerar
riskerna genom bland annat limiter som begränsar
risknivåerna. Det finns inte positioner i handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser uppstår på
grund av differenser mellan tillgångar respektive skulder i
olika valutor. Ränterisker uppstår på grund av differenser
mellan räntevillkor avseende tillgångar och skulder.
Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna
fordringar till privatpersoner är baserade på
strukturen från IFRS 9 och de tre steg som
krediten kan befinna sig i. Kreditkvaliteten i
leasingfordringar och utlåning till allmänheten,
företagskunder, har koncernen bedömt
utifrån kredittagarens individuella betalningsförmåga.
Koncernen följer kontinuerligt upp och rapporterar
kreditgivning avseende företagsengagemang enligt
särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén i
koncernen.
Löpande kreditbevakar koncernen, bland annat i
samarbete med etablerade kreditupplysningsföretag,
enskilda kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
31
RÄNTEBINDNING
RÄNTEBINDNINGSTIDER FÖR TILLGÅNGAR OCH SKULDER
2023-12-31Mindre än MellanMellan Mer än 1 år Utan räntaSumma1 mån1-3 mån3-12 månTillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 3 581 014Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.423 509 945 965 27 121 475 049 1 871 644Utlåning till kreditinstitut2 367 181 2 367 181Utlåning till allmänheten35 111 251 314 844 809 474 2 610 512 38 846 081Obligationer och andra räntebärande värdepapper127 398 324 683 26 956 231 472 710 509Fordran värdepapperisering11 050 25 001 117 414 789 154 942 619Aktier och andelar 12 001 12 001Immateriella anläggningstillgångar2 083 048 2 083 048Materiella tillgångar89 388 89 388Övriga tillgångar721 124 721 124Summa tillgångar41 621 403 1 610 493 980 965 4 106 187 2 905 561 51 224 609Skulder Skulder till kredinstitut 3 100 3 100Inlåning från allmänheten24 369 264 1 983 985 9 147 668 669 693 36 170 610Övriga skulder1 309 796 1 309 796Emitterade värdepapper3 000 000 2 643 430 5 643 430Efterställda skulder599 080 599 080Eget kapital 7 498 593 7 498 593Summa skulder och eget kapital 27 372 364 5 226 495 9 147 668 669 693 8 808 389 51 224 609Differens tillgångar och skulder14 249 039 -3 616 002 -8 166 703 3 436 494 -5 902 828 0
2022-12-31Mindre än MellanMellan Mer än 1 år Utan räntaSumma1 mån1-3 mån3-12 månTillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.528 064 1 663 685 128 956 100 049 2 420 754Utlåning till kreditinstitut4 362 212 4 362 212Utlåning till allmänheten33 085 764 297 934 726 253 3 076 568 37 186 519Obligationer och andra räntebärande värdepapper127 692 419 091 22 116 139 972 708 871Aktier och andelar 11 650 11 650Immateriella anläggningstillgångar2 159 943 2 159 943Materiella tillgångar118 201 118 201Övriga tillgångar538 515 538 515Summa tillgångar38 335 339 2 380 710 877 325 3 316 589 2 828 309 47 738 272Skulder Inlåning från allmänheten25 090 341 1 026 235 5 453 335 603 717 32 173 628Övriga skulder1 174 980 1 174 980Emitterade värdepapper2 000 000 4 607 684 6 607 684Efterställda skulder299 749 299 749Eget kapital 7 482 231 7 482 231Summa skulder och eget kapital 27 090 341 5 933 668 5 453 335 603 717 8 657 211 47 738 272Differens tillgångar och skulder11 244 998 -3 552 958 -4 576 010 2 712 872 -5 828 902 0
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats som
en kostnadsrisk, det vill säga risken för att
koncernens räntenetto försämras i ett
ofördelaktigt ränteläge. Ränterisken
uppkommer normalt som ett resultat av att
företag har olika löptider eller
räntebindningstider på sina tillgångar och
skulder. Om tiden för tillgångar avviker från
tiden för skulder ökar ränterisken. Ränterisken
påverkar företag huvudsakligen som gradvisa
förändringar i företagens räntenetto, som
därmed kan påverka rörelseresultatet och
kapitalrelationer på både kort och lång sikt.
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i
räntenivå och räntekurvans struktur. Merparten
av ränteriskerna är strukturella och uppstår inom
in- och utlåning där räntebindningstiderna för
tillgångar och skulder inte alltid sammanfaller.
Koncernen strävar efter att ha en god
matchning i sin balansräkning avseende fast
respektive rörlig ränta och kan relativt snabbt möta
räntehöjningar genom ändring av villkoren för ny utlåning.
Ränterisken bedöms sammantaget vara begränsad. Detta
med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt
hög, samt att det enligt kreditavtal och gällande
konsumentkredit-lagstiftning på flera marknader kan
räntejustera inom två månader. Huvuddelen av utlåningen
respektive inlåningen har rörlig ränta. För att påverka
ränterisken kan även avtal om ränteswappar ingås.
Treasuryavdelningen mäter, kontrollerar och hanterar
kontinuerligt ränterisken för räntebärande tillgångar och
skulder genom olika modeller. Styrelsen har fastställt
riskaptiter inom området som verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med en (1)
procentenhet ökar/minskar räntenettot för kommande 12
månader med 78 MSEK (61), utifrån räntebärande tillgångar
och skulder per balansdagen. Vid en (1) procentenhets
parallellförskjutning av avkastningskurvan och de framtida
kassaflödena diskonterats uppgår ränterisken, samt påverkan
på eget kapital, på balansdagen till 118 MSEK (105).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har kontraktuellt
och teoretiskt mycket kort räntebindningstid, endast en
dag. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har
historiskt varit betydligt längre än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad
eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I realiteten
är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte lika enkelt att
kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra
en påverkan på räntenettot beroende på aktivt
ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan
däremot snabbt bemötas genom ändring av villkoren för
nyutlåning. Med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms
ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har
kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet att
växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens
löptid.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
32
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i den mån
det är möjligt samt att intjäning i annan valuta än SEK till viss
del löpande växlas.
Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar som
uppstår i verksamheten genom att nettovärdet av tillgångar
och skulder, inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras
genom användande av valutaderivat. Derivaten regleras via
ISDA-avtal och säkerhetsregleras med CSA-avtal.
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt
snittkurs under vilken period intäkterna och
kostnaderna resultatförts. Valutakursvinster/-förluster som
uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid
omräkning av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta
till balansdagens kurs, redovisas i resultatet.
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av
tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan
variera framförallt på grund av förändringar i
valutakurser.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i
valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att
minska valutakursrisken strävas det efter att
2023-12-31DKK EUR NOKÖvrigaTotaltTillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEKKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 165 952 63 910 229 862Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.29 383 472 788 212 078 714 249Utlåning till kreditinstitut45 383 1 139 608 382 893 6 152 1 574 036Utlåning till allmänheten4 985 962 6 964 674 5 518 214 17 468 850Obligationer och andra räntebärande värdepapper245 080 86 062 331 142Fordran värdepapperisering183 886 517 179 701 065Aktier och andelar 762 762Immateriella anläggningstillgångar753 348 753 348Materiella tillgångar3 728 6 215 19 322 29 265Övriga tillgångar72 851 236 202 70 541 379 594Summa tillgångar5 321 193 9 747 697 7 107 130 6 152 22 182 173Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEKInlåning från allmänheten4 545 18 418 440 2 786 413 21 209 398Övriga skulder71 743 267 386 100 366 156 439 651Övriga avsättningar1 252 13 310 587 15 149Emitterade värdepapper444 030 444 030Efterställda skulder0Summa skulder 77 540 18 699 136 3 331 396 156 22 108 228Nettotillgångar5 243 653 -8 951 439 3 775 734 5 996Nominella belopp valutaderivat -5 233 132 8 939 158 -3 060 010Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat10 521 -12 281 715 724 5 996KänslighetsanalysSumma finansiella tillgångar5 259 838 9 529 923 6 321 214 6 152Summa finansiella skulder -58 716 -18 658 506 -3 283 402Nominella belopp valutaderivat -5 233 132 8 939 158 -3 060 010Valutaexponering -32 010 -189 425 -22 198 6 152Valutakursförändring 5%-1 601 -9 471 -1 110 308
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
33
VALUTAEXPONERING
2022-12-31DKK EUR NOKÖvrigaTotaltTillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEKKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 165 253 66 354 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.29 608 199 398 280 130 509 136Utlåning till kreditinstitut37 841 1 136 668 787 644 6 890 1 969 043Utlåning till allmänheten4 339 268 7 095 591 6 962 382 18 397 241Obligationer och andra räntebärande värdepapper149 272 179 453 328 725Aktier och andelar 487 487Immateriella anläggningstillgångar870 554 870 554Materiella tillgångar510 3 826 24 733 29 069Övriga tillgångar16 572 205 095 73 983 1 221 296 871Summa tillgångar4 423 799 8 955 103 9 245 720 8 111 22 632 733Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEKInlåning från allmänheten3 563 11 480 354 5 904 572 17 388 489Övriga skulder42 744 100 137 329 437 872 473 190Övriga avsättningar1 741 9 347 822 11 910Efterställda skulder1 109 503 1 109 503Summa skulder 48 048 11 589 838 7 344 334 872 18 983 092Nettotillgångar4 375 751 -2 634 735 1 901 386 7 239Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat-23 959 289 791 326 7 239KänslighetsanalysSumma finansiella tillgångar4 422 691 8 756 576 8 345 971 6 890Summa finansiella skulder -32 091 -11 562 383 -7 171 983 -337Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060Valutaexponering -9 110 -170 783 63 928 6 553Valutakursförändring 5%-456 -8 539 3 196 328
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
34
FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan användas
för att hantera de dagliga likvidflödena som uppstår i
verksamheten. Det ska även finnas en beredskap för ojämna
likviditetsflöden eller för att stärka intradagslikviditeten. Det
kan exempelvis hanteras genom att likviditet snabbt kan
omfördelas eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en
beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika
handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen långsiktigt sparande
(inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort
utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor
skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden
som historiskt byggt på betydande lång utlåning som
skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för
koncernen i grunden har ett positivt kassaflöde är den
strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid
sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över
löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig
ränta, som betalbar på anfordran. Bedömningen samt
historiska utfall visar dock att kundernas beteende, till
skillnad mot det kontraktuella, är betydligt längre.
Verksamheten bedömer att inlåning från allmänheten är en
långsiktig och stabil finansieringskälla. Placeringar ska vara
av god kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att
hålla tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns,
dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att
säkerställa att det finns likviditetsberedskap under
förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett
återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåningen
från allmänheten. Genomförande av stressade scenarion där
olika händelser kombineras sker återkommande, exempel
på händelser som kombineras är störningar på
kapitalmarknaden samt försämrad återbetalningsbeteende
från kunder.
En central del av finansieringsarbetet syftar till
att upprätthålla en väl diversifierad
finansieringsstruktur med tillgång till flera
finansieringskällor. Genom att ha tillgång till
flera finansieringskällor möjliggörs att kunna
använda den finansieringskälla som är mest
lämplig vid var tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för
att hantera valutarisken som uppstår vid
utlåning i andra valutor än där finansiering finns.
Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och
CSA-avtal som finns med flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds
till kunder i Sverige, Norge och Tyskland.
Inlåningen analyseras regelbundet och dess
totala storlek uppgår till 36 170 MSEK (32 139) och
fördelar sig mellan Sverige 41 procent (46
procent), Tyskland 51 procent (36 procent) samt
Norge 8 procent (18 procent). Kvoten utlåning till
allmänheten i förhållande till inlåning från
allmänheten uppgår för den konsoliderade
situationen till 107 procent (116 procent).
Inlåningsprodukterna är anslutna till
insättningsgarantisystem. Syftet med
insättningsgarantin är att stärka skyddet för
allmänhetens insättningar och bidra till stabilitet
i det finansiella systemet. Den statliga
insättningsgarantin uppgår i Sverige till 1 050
000 SEK per person och institut med möjlighet
att ansöka om förhöjt belopp under vissa
omständigheter. Inlåningen som erbjuds till
kunder i Tyskland omfattas av det svenska
insättningsgarantisystemet. I Norge uppgår den
statliga insättningsgarantin till 2 000 000 NOK
per person. Huvuddelen av inlåning från
allmänheten omfattas av statlig
insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att
emittera obligationer, programmet är om 10 000
MSEK (10 000). Inom programmet har Resurs
Bank under flera år emitterat obligationer och
ser sig som en etablerad emittent på
marknaden. Resurs Bank har agerat på både
den svenska och den norska marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen
åtta utestående emissioner på nominellt 2 800
MSEK (3 800) respektive 450 MNOK (1 050). Av de
åtta emissionerna är sex seniora icke säkerställda
obligationer och två emissioner avser
supplementärkapitalinstrument (T2) om 600
MSEK (300).
Resurs Holding har emitterat två
primärkapitalinstrument (AT1) på nominellt 600
MSEK (300).
Resurs Banks har officiell kreditrating och följs
kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till
NCR:s analyser finns på hemsidan
www.nordiccreditrating.com.
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även
kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att
överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag
Resurs Consumer Loans 1 Limited. I december 2023 skedde
utökning och förlängning av existerande ABS-finansiering.
Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank
har under en period om 18 månader (revolverande period), rätt
att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer
Loans. Per 31 december är cirka 3,7 miljarder lånefordringar
överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs
Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som
ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 3,0 miljarder kronor (2,0) inom ABS-
finansieringen. Resurs Bank har rätt att amortera, minska,
finansieringen månatligen. Då banken har denna möjlighet
finns det valutaderivat som är en del i den månatliga
räntebetalningen.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio, (NSFR) i EU-
regleringen. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil
finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka
finansieringsbehov under både normala och stressade
förhållanden. Minimikravet är att kvoten ska uppgå till minst
100%. För den konsoliderade situationen uppgår måttet på
balansdagen till 113% (114%).
Likviditetsrisker - konsoliderad situation
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina
betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att
kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Den
konsoliderade situationen ska hålla en likviditetsreserv samt
alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall
ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och
Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka,
analysera, prognosticera, hantera och rapportera
likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury som i sin
tur organisatoriskt lyder under CFO. Likviditetsrisker hanteras i
policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och
beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara
förbered på olika handlingsalternativ om
likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling.
Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer som
kan utlösa beredskapsplanen samt handlingsplaner som kan
stärka likviditeten.
Månatligen sker rapportering till Finanskommittén
innefattande exempelvis finansieringssituation,
likviditetsprognos och riskmått. Det finns styrdokument
fastställda av styrelsen som löpande följs upp samt att
Finanskommittén har möjlighet att fastställa krav som ska
efterföljas. Rapportering sker även löpande till styrelsen.
Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende
funktioner.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
35
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras
och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader
kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -20 107 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 24 410 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det
kontraktuella, har historisk varit betydligt längre än en dag.
2022-12-31Betalbar på Upp till 3 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptidSummaanfordranmånFinansiella tillgångarKassa och tillgodohavande hos centralbanker 195 526 36 081 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.839 911 302 706 1 390 946 2 533 563Utlåning till kreditinstitut 4 107 800 99 419 151 900 3 093 4 362 212Utlåning till allmänheten5 387 517 7 361 916 21 270 246 17 286 679 4 699 106 56 005 464Obligationer och andra räntebärande värdepapper4 975 78 208 680 710 763 893Aktier och andelar 11 650 11 650Övriga finansiella tillgångar139 132 26 791 165 923Summa 4 303 326 6 470 954 7 921 521 23 341 902 17 286 679 4 749 930 64 074 312Finansiella skulder 1)Inlåning från allmänheten 24 409 969 1 707 533 5 511 192 618 228 32 246 922Emitterade värdepapper763 003 1 410 073 3 915 855 1 064 734 7 153 665Efterställda skulder5 113 15 397 305 113 325 623Övriga finansiella skulder502 721 33 977 93 338 630 036Summa 24 409 969 2 978 370 6 970 639 4 932 534 1 064 734 0 40 356 246Nettotillgångar-20 106 6433 492 584 950 882 18 409 368 16 221 945 4 749 930 23 718 066Derivat, erhålls3 719 400 1 737 427 5 456 827Derivat, erläggs-3 773 830 -1 735 940 -5 509 7702)Differens per tidsintervall -20 106 6433 438 154 952 369 18 409 368 16 221 945 4 749 930 23 665 123
2023-12-31Betalbar på Upp till 3 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptidSummaanfordranmånFinansiella tillgångarKassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 508 448 72 566 3 581 014Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.245 815 313 297 1 451 894 2 011 006Utlåning till kreditinstitut2 041 645 120 080 203 600 1 856 2 367 181Utlåning till allmänheten5 085 662 8 533 251 24 038 272 20 635 003 3 074 454 61 366 642Obligationer och andra räntebärande värdepapper6 790 83 867 674 555 765 2121)Fordran värdepapperisering 40 673 131 741 524 365 368 727 1 065 506Aktier och andelar 12 001 12 001Övriga finansiella tillgångar132 620 33 493 166 113Summa 5 550 093 5 631 640 9 299 249 26 689 086 21 003 730 3 160 877 71 334 675Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut 3 100 3 1002)Inlåning från allmänheten 23 697 127 2 743 372 9 511 736 652 460 36 604 695Emitterade värdepapper485 660 2 298 735 1 645 021 2 036 184 6 465 600Efterställda skulder313 294 21 312 391 502 726 108Övriga finansiella skulder708 217 32 333 96 295 836 845Summa 23 697 127 4 250 543 11 867 216 2 785 278 2 036 184 0 44 636 348Nettotillgångar-18 147 0341 381 097 -2 567 967 23 903 808 18 967 546 3 160 877 26 698 327Derivat, erhålls6 171 129 2 768 029 8 939 158Derivat, erläggs-6 265 295 -2 778 043 -9 043 3383)Differens per tidsintervall -18 147 0341 286 931 -2 577 981 23 903 808 18 967 546 3 160 877 26 594 147
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras
och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader
kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras
och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader
kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
3)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -18 147 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 23 697 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det
kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
36
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION
LIKVIDITETSRESERV2023-12-31 2022-12-31Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 Värdepapper emitterade av stater457 652 188 082Värdepapper emitterade av kommuner1 118 887 1 260 626Utlåning till kreditinstitut5 000Obligationer och andra räntebärande värdepapper712 983 710 367Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 2 289 522 2 164 075Övrig likviditetsportföljKassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 581 014 231 607Värdepapper emitterade av kommuner303 040 976 867Utlåning till kreditinstitut2 248 939 4 382 357Summa övrig likviditetsportfölj6 132 993 5 590 831Summa total likviditetsreserv 8 422 515 7 754 906Andra likviditetsskapande åtgärderOutnyttjade kreditfaciliteter 49 355 52 860
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2023-12-31 Summa SEK EUR DKK NOKNivå 1 TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 508 448 3 351 152 93 386 63 910Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker457 652 398 296 29 448 29 908Värdepapper emitterade av kommuner1 221 162 961 740 75 894 183 528Säkerställda obligationer639 088 306 999 245 857 86 232Nivå 2 TillgångarSäkerställda obligationer73 894 73 894Summa likvida tillgångar5 900 244 4 693 785 813 433 29 448 363 578
2022-12-31 Summa SEK EUR DKK NOKNivå 1 TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 195 526 129 172 66 354Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker188 082 125 955 29 665 32 462Värdepapper emitterade av kommuner2 037 714 1 714 934 74 022 248 758Säkerställda obligationer549 976 307 533 149 653 92 790Nivå 2 TillgångarSäkerställda obligationer160 390 73 507 86 883Summa likvida tillgångar3 131 688 2 095 974 478 802 29 665 527 247
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
2023-12-31 2022-12-31Likvida tillgångar5 900 244 3 131 688Nettokassautflöde1 134 153 1 113 641LCR-mått515% 276%
Likviditeten som består av både en
likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj
övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken
bedöms uppstå ifall många inlåningskunder
samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En
intern modell används som ställer minimikrav på
likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån
inlåningens storlek, andel som omfattas av
insättningsgaranti samt beaktande av framtida
förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har
fastställt att likviditetsreserven aldrig får
understiga 1 500 MSEK. Utöver
likviditetsreserven ska det finnas en
intradagslikviditet på minst 4 procent av
inlåningen från allmänheten, minimum 1 000
MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som
styr och kontrollerar verksamheten.
Likviditetsreserven uppgår till 2 290 MSEK (2 164), i enlighet
med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av
likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det
innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och
högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av
tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade
situationen andra likvida tillgångar som till största del består
av tillgodohavanden i centralbanker eller andra banker.
Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 6 361
MSEK (5 591) för den konsoliderade situationen. Total
likviditet uppgår därmed till 8 650 MSEK (7 755). Total
likviditet motsvarar 24 procent (24 procent) av inlåning från
allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade
checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen myndighetsrapportering av
likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade
situationen. Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i
relation till nettoutflödet under en trettiodagarsperiod
under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent
innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och
är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2023
uppgår den konsoliderade situationens mått till 515 procent
(276 procent). För perioden januari till december 2023
uppgår det genomsnittliga LCR-måttet för den
konsoliderade situationen till 263 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har
gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida
tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
I redogörelsen för likviditeten beskrivs genomgående den konsoliderade situationen och inte koncernen. Den konsoliderade situationen inkluderar moderbolaget Resurs Holding AB och Resurs Bank AB
koncernen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
37
K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION
KAPITALBAS
2023-12-31 2022-12-31KärnprimärkapitalEget kapitalEget kapital, koncernen 7 498 593 7 482 231Eget kapital enligt balansräkningen7 498 593 7 482 231Förutsebar utdelning-214 000Primärkapitalinstrument som tillkommer i eget kapital i den konsoliderade situationen600 000 300 000Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen-468 328 -214 471Eget kapital, konsoliderad situation7 630 265 7 353 760Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:Initial omräkningseffekt84 685Avgår:Ytterligare värdejusteringar-37 179 -6 089Immateriella anläggningstillgångar-2 061 571 -2 159 943Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital-600 000 -300 000Aktier i dotterbolag -964 -964Totalt kärnprimärkapital4 930 551 4 971 449PrimärkapitalKärnprimärkapital4 930 551 4 971 449Primärkapitalinstrument600 000 300 000Totalt primärkapital5 530 551 5 271 449SupplementärkapitalTidsbundna förlagslån487 862 241 850Totalt supplementärkapital487 862 241 850Total kapitalbas 6 018 413 5 513 299
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav
för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som
ett kreditinstitut måste ha i förhållande till hur
stora risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i
enlighet med Europaparlamentets och Rådets
förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet
2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via
lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och
Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om
tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av
kapitalkravet består av lagstadgat
minimikapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Den regleringsmässiga konsolideringen
(konsoliderad situation) består av Resurs Bank
AB koncernen och dess moderbolag Resurs
Holding AB. För ytterligare info se not K1.
Under 2023 genomförde Finansinspektionen en
översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda
kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning.
Finansinspektionen beslutade att den
konsoliderade situationen ska uppfylla ett
särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt
ränterisker och andra marknadsrisker om 1,87
procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp.
Den konsoliderade situationen ska hålla pelare 2-
vägledning för bruttosoliditet om 0,5 procent av
totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet.
Det kombinerade buffertkravet för den
konsoliderade situationen utgörs av en
kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk
kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5
procent av riskvägda tillgångar. Den
kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån
geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per
december 2023 har Sverige kontracykliska
buffertkrav om 2 procent, Norge 2,5 procent och
Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska
buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.
Enligt styrelsens riktlinjer ska den konsoliderade situationen ha
en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna
minimikapitalkraven och dels det kapitalkrav som beräknats
för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med
den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den
löpande genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av koncernens
riskhanteringsarbete. Den sammantagna
kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det internt
bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis utifrån
fastställda modeller. Koncernens kapitalmål är att total
kapitalrelation och kärnprimärkapitalrelation ska uppgå till 1,5-
3 procentenheter utöver lagstadgat minimikrav. Kapitalmålen
kan ses som en övergripande riskaptit. Information om
koncernens riskhantering redogörs för i not K3 Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och
supplementärkapital minus avdrag i enlighet med
kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR). Avdragen
som den konsoliderade situationen gör återfinns i tabellen
nedan och dras från kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt kapital,
upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som
ingår i den konsoliderade situationen. Årets resultat får endast
medräknas efter godkännande från Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i december 2020
samt december 2023 primärkapitalinstrument (Additional Tier
1 Capital) om nominellt 300 MSEK vardera. Instrumenten har
en evig löptid med första möjliga inlösen efter fem år och en
temporär nedskrivningssturktur.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan vara
daterade eller eviga. När ett förlagslåns återstående löptid
understiger 5 år medräknas det inte längre fullt ut som
supplementärkapital i kapitalrelationsberäkningarna.
Supplementär-kapitalet är efterställt den konsoliderade
situationens inlåning från allmänheten och skulder till
oprioriterade fordringsägare. I händelse av fallissemang
eller konkurs ska förlagslån återbetalas efter övriga skulder.
För specificering av villkor se not K36 Efterställda skulder.
Kapitalkrav
Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkrav för
kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden,
vilket innebär att den konsoliderade situationens
tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och
riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda
exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få
fram minimikapitalkravet för kreditrisk.
Kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt förenklade
schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut
motpartsrisken som uppstår när den konsoliderade
situationen säkrar valutariskexponeringar genom
derivatinstrument. Kapitalkravet för operativ risk beräknas
enligt alternativa schablonmetoden. Enligt alternativa
schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för
den konsoliderade situationens del 12 respektive 15 procent
av indikatorn, det vill säga de senaste tre årens
genomsnittliga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank
respektive Storkundsbank. Vid beräkning av kapitalbaskrav
för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så
används tre olika kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa
de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december
2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av
effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när
det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari
2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger
beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende steg 1 och steg
2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2019: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023: 25%
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
38
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
REGULATORISKA KAPITALKRAV
2022-12-312023-12-31BeloppAndel av BeloppAndel av riskvägt riskvägt exponerings exponerings beloppbeloppKärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)1 587 495 4,5 1 499 804 4,5Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2)371 077 1,1 352 490 1,1Kombinerat buffertkrav 1 494 208 4,2 1 198 979 3,6Totalt kärnprimärkapitalkrav3 452 780 9,8 3 051 273 9,2Kärnprimärkapital4 930 551 14,0 4 971 449 14,9Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)2 116 660 6,0 1 999 739 6,0Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2)494 769 1,4 469 987 1,4Kombinerat buffertkrav 1 494 208 4,2 1 198 979 3,6Totalt primärkapitalkrav4 105 637 11,6 3 668 705 11,0Primärkapital5 530 551 15,7 5 171 449 15,8Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 822 213 8,0 2 666 316 8,0Övrigt kapitalbehov (Pelare 2)659 692 1,9 626 649 1,9Kombinerat buffertkrav 1 494 209 4,2 1 198 979 3,6Totalt kapitalkrav 4 976 114 14,1 4 491 944 13,5Summa kapitalbas 6 018 413 17,1 5 513 299 16,5
2023-12-312022-12-31Riskvägt Kapital-Riskvägt Kapital-exponerings-krav exponerings-krav beloppbeloppKreditriskerExponeringar mot nationella regeringar eller centralbankerExponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheterExponeringar mot offentliga organExponeringar mot multilaterala utvecklingsbankerExponeringar mot internationella organisationerExponeringar mot institut 565 366 45 229 923 160 73 853Exponeringar mot företag607 270 48 582 935 516 74 841Exponeringar mot hushåll26 868 134 2 149 451 25 030 393 2 002 431Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter75 106 6 008 6 016 481Fallerande exponeringar 3 422 776 273 822 3 003 213 240 257Exponeringar som är förenade med särskilt hög riskExponeringar i form av säkerställda obligationer70 980 5 678 70 816 5 665Poster som avser positioner i värdepapperiseringExponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetygExponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)Aktieexponeringar 11 913 954 11 638 931Övriga poster974 115 77 929 896 353 71 708Summa kreditrisker 32 595 660 2 607 653 30 877 105 2 470 167Kreditvärdighetsjusteringsrisk55 330 4 426 34 768 2 781MarknadsriskValutarisk 0 0 0 0Operativ risk (enl. schablonmetoden) 2 626 672 210 134 2 417 102 193 368Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 135 277 662 2 822 213 33 328 975 2 666 316Summa kapitalkrav Pelare 2 659 692 626 649Kapitalkonserveringsbuffert 881 942 833 224Kontracyklisk buffert 612 267 365 755Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 1 494 209 1 198 979Totalt kapitalkrav 4 976 114 4 491 944
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
39
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2023-12-31 2022-12-31Kärnprimärkapitalrelation, %14,0 14,9Primärkapitalrelation, %15,7 15,8Total kapitalrelation, % 17,1 16,5Institutspecifika buffertkrav, % 4,2 3,6 - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %2,5 2,5 - varav krav på kontracyklisk buffert, %1,7 1,1Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, %7,2 6,7
*
Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2023-12-31 2022-12-31Primärkapital5 530 551 5 271 449Exponeringsmått52 438 449 48 252 647Bruttosoliditetsgrad, % 10,5 10,9
2022-12-312023-12-31Kreditrisk-Kontra-Viktat Kreditrisk-Kontra-Viktat kontra-exponeringcykliskt kontra-exponeringcykliskt cykliskt buffertkrav cykliskt buffertkrav buffertkravbuffertkravSverige 17 179 596 2,0% 1,1% 14 966 368 1,0% 0,5%Norge 4 344 105 2,5% 0,3% 5 558 553 2,0% 0,4%Finland 6 358 112 0,0% 0,0% 6 034 913 0,0% 0,0%Danmark 4 148 481 2,5% 0,3% 3 394 111 2,0% 0,2%1)Total32 030 295 1,7% 29 953 945 1,1%
konsoliderade situationens totala tillgångar inklusive poster
som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom
att ta primärkapitalet i relation till det totala
exponeringsmåttet. Utöver kapitalkrav enligt CRR om 3
procent, bör Resurs konsoliderade situation även
hålla ytterligare 0,5 procent i bruttosoliditet enligt
Finansinspektionens beslut efter genomförd översyn och
utvärdering (ÖUP).
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det
egna kapitalet är i förhållande till den
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
40
K5 SEGMENTSREDOVISNING
2023Payment Consumer Summa SolutionsLoanskoncernRänteintäkter1 298 276 2 854 119 4 152 395Räntekostnader-484 197 -885 466 -1 369 663Provisionsintäkter431 363 110 788 542 151Provisionskostnader -79 094 -79 094Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 174 13 466 21 640Övriga rörelseintäkter194 078 30 081 224 159Summa rörelseintäkter1 368 600 2 122 988 3 491 588varav internt 3 306 520Kreditförluster, netto-328 464 -1 106 661 -1 435 125Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster1 040 136 1 016 327 2 056 463Allmänna administrationskostnader-1 282 271Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-282 893Övriga rörelsekostnader-74 0751)Summa kostnader -1 639 239Rörelseresultat417 224
2022Payment Consumer Summa SolutionsLoanskoncernRänteintäkter993 331 2 137 313 3 130 644Räntekostnader-175 154 -342 369 -517 523Provisionsintäkter365 231 119 718 484 949Provisionskostnader -73 691 -73 691Nettoresultat av finansiella transaktioner -13 982 -17 423 -31 405Övriga rörelseintäkter173 274 37 802 211 076Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster1 269 009 1 935 041 3 204 050varav internt 3 082 675 3 757Kreditförluster, netto-173 672 -614 935 -788 607Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster1 095 337 1 320 106 2 415 443Allmänna administrationskostnader-1 206 576Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-83 270Övriga rörelsekostnader-75 2231)Summa kostnader -1 365 069Rörelseresultat1 050 374
1)
Rörelsekostnaderna följs inte upp per segment.
Payment Consumer Summa Utlåning till allmänhetenSolutionsLoanskoncern2023-12-31 14 538 483 24 307 598 38 846 0812022-12-31 13 044 662 24 141 857 37 186 519
VD utvärderar segmentens utveckling baserat på
rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto.
Segmentredovisningen bygger på samma princip som
koncernredovisningen. Tillgångar som följs upp av VD avser
utlåning till allmänheten.
VD för Resurs Bank AB är koncernens högste
verkställande beslutsfattare. Företags-ledningen
har fastställt segmenten baserat på den
information som behandlas av styrelsen och som
används som underlag för att fördela resurser
och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet
för Payment Solutions och Consumer Loans.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
41
K6 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2023 Sverige Danmark Norge Finland Totalt1)Bruttointäkter 2 606 737 593 860 743 739 996 009 4 940 345Resultat före skatt257 870 35 513 -27 223 151 064 417 224Skatt på årets resultat-91 015 -8 739 -6 438 -30 315 -136 507Tillgångar34 005 891 4 245 420 6 025 616 6 947 682 51 224 609
2022 Sverige Danmark Norge Finland Totalt1)Bruttointäkter 1 810 413 510 361 729 897 744 593 3 795 264Resultat före skatt594 403 102 128 105 013 248 830 1 050 374Skatt på årets resultat-120 243 -23 241 -39 876 -50 948 -234 308Tillgångar30 659 769 4 406 969 8 807 549 3 863 985 47 738 272
K7 RÄNTENETTO
2023 2022RänteintäkterUtlåning till kreditinstitut106 692 18 0581)Utlåning till allmänheten 3 952 755 3 091 357Räntebärande värdepapper92 948 21 229Summa ränteintäkter4 152 395 3 130 644Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden4 059 447 3 109 415RäntekostnaderSkulder till kreditinstitut -773 -3 804In- och upplåning från allmänheten-1 055 166 -349 770Emitterade värdepapper-266 083 -147 678Efterställda skulder-45 601 -15 487Övriga skulder-2 040 -784Summa räntekostnader-1 369 663 -517 523Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift-64 505 -54 230Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden-1 369 663 -517 523Räntenetto2 782 732 2 613 1211) I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med39 759 188 281
K8 PROVISIONER
2023 2022ProvisionsintäkterUtlåningsprovisioner113 771 88 527Provisioner kreditkort 67 809 63 911Ersättning förmedlad försäkring243 140 244 468Övriga provisioner117 431 88 043Summa provisionsintäkter542 151 484 949ProvisionskostnaderKortprovisioner -79 094 -73 691Summa provisionskostnader -79 094 -73 691Provisionsnetto 463 057 411 258
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verkligt värde.
K9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2023 2022Förändring verkligt värde av obligationer och andra räntebärande värdepapper20 860 -31 030Förändring verkligt värde av aktier och andelar-2 585Derivat -106 930 -196 219Valutakursdifferenser 107 710 198 429Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 21 640 -31 4051)Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet-86 070 -229 834Lånefordringar och kundfordringar107 710 198 429Summa 21 640 -31 405
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter.
Koncernen har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
Filialer: Resurs Bank Danmark org.nr 36 04 10 21, Resurs Bank Norge org.nr 984150865, Resurs Bank Finland org.nr 2110471-4.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
42
K10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2023 2022Övriga intäkter, utlåning till allmänhet175 662 168 110Andra rörelseintäkter48 497 42 966Summa övriga rörelseintäkter224 159 211 076
K11 LEASING
Resurs Bank-koncernen som leasegivare
2023 2022Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår tillInom ett år507 507Mellan ett år och fem år1 183 1 690Längre än 5 årSumma icke uppsägningsbara leasingbetalningar1 690 2 197Avstämning mellan bruttoinvestering och nuvärdet av fordran avseende framtida minimileaseavgifterBruttoinvestering 5 969 5 969Avgår ej intjänade finansiella intäkter-2 943 -2 551Nettoinvestering i finansiella avtal 3 026 3 418Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter11 14
Per 31 december 2023 hade den största delen av koncernens brutto- och nettoinvesteringar en återstående löptid understigande 5 år.
Resurs Bank-koncernen som leasetagare
K12 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2023 2022Allmänna administrationskostnader1)Personalkostnader (se vidare not K13)-582 425 -509 4742)Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader -179 631 -171 9332)IT-kostnader -286 973 -257 637Lokalkostnader -22 428 -17 7442)Konsultkostnader -144 736 -74 8262)Övrigt -66 078 -174 962Summa allmänna administrationskostnader-1 282 271 -1 206 576
2)
Ett antal konton har klassificerats om under 2022 för att ge en mer rättvisande fördelning av de administrativa kostnaderna.
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
2023 2022Arvode och kostnadsersättning till revisorerPWCRevisionsuppdrag -4 063 -4 034Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag-1 019 -1 625Skatterådgivning-1 220Övriga tjänster-1 100 -468Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer-6 182 -7 346
uppsägningsbara avtal var fördelningen av framtida
minimileasingavgifter som följer:
1)
Från 1 januari 2021 aktiveras löner och lönerelaterade kostnader avseende utveckling av programvara för internt bruk för anställda som är direkt förknippade med projekten. Per den 31 december 2023 uppgår de
aktiverade lönerna och de lönerelaterade kostnaderna till 37,5 MSEK (35,6) vilket ger en lägre personalkostnad för perioden januari-december 2023 med motsvarande belopp.
Koncernen äger i sin bankverksamhet tillgångar
som leasas ut till kunder genom finansiella
leasingavtal. Tillgångarna redovisas
i rapporten över finansiell ställning som utlåning till
allmänheten i enlighet med IFRS. Leasingobjekten utgörs
främst av maskiner och annan utrustning. För icke
TSEK (549). Den genomsnittliga marginella låneräntan per
31 december 2023 uppgick till 3,17 procent (3,11 procent).
Enligt IFRS 16 Leasing ska leasingavtal där
koncernen är leasetagare redovisas som
nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
leasegivaren, den dagen som den leasade
tillgången finns tillgänglig för användning av
koncernen.
Koncernen påverkas främst genom de
nyttjanderättsavtal som avser hyra av lokaler
samt leasing av fordon. Nyttjanderätten har
initialt redovisats till ett värde motsvarande
leasingskulden, justerat för eventuella
förutbetalda eller upplupna leasingavgifter.
Nyttjanderätten redovisas inom posten materiella tillgångar, se
not K27, och leasingskulden redovisas inom posten övrig skuld
i rapporten över finansiell ställning.
Per 31 december 2022 uppgår aktiverade leasing- och
nyttjanderättsavtal till 41 128 TSEK (67 714) och skuld för
outnyttjade leasingåtaganden till 41 270 TSEK (68 794).
Resultaträkningen har påverkats av räntekostnader
motsvarande -1 016 TSEK (766) och avskrivningar motsvarande
26 107 TSEK (32 326).
Skatteeffekten påverkar resultatet negativt med -312 TSEK (-
149). Den totala resultatpåverkan för 2023 uppgår till 1 177
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på koncernens och
moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
43
K13 PERSONAL
2023 2022Löner-392 947 -336 735Socialförsäkringskostnader-123 913 -108 148Pensionskostnader -50 488 -46 119Övriga personalkostnader-15 077 -18 472Summa personalkostnader -582 425 -509 474Löner och andra ersättningarStyrelse, VD och andra ledande befattningshavare -17 357 -16 632Övriga anställda-375 590 -320 103Summa löner och andra ersättningar-392 947 -336 735
Ledningen har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2023Grundlön/ Rörlig Övriga Pensioner Summastyrelse-ersättningförmåner 3)arvodeStyrelse och VD1)Martin Bengtsson, ordf 01)Lars Nordstrand 01)Fredrik Carlsson 01)Marita Odélius 01)Mikael Wintzell 01)Susanne Ehnbåge (avgick 2023-04-28) 01)Kristina Patek 01)Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28 avgick 2023-11-13)0 1)Pia-Lena Olofsson0Magnus Fredin (VD tillträdde 2023-11-13 anställd i Resurs Holding AB)0Sofie Tarring Lindell (Tf VD 2023-07-01 - 2023-11-13 anställd i Resurs Holding AB)0Nils Carlsson, VD (avgick 2023-07-31 anställd i Resurs Holding AB)02)Andra ledande befattningshavare (6 personer) -17 357 -1 014 -3 330 -21 701Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (24 personer)-18 888 -713 -3 760 -23 361Summa ersättningar och övriga förmåner-36 245 0 -1 727 -7 090 -45 062
2022Grundlön/ Rörlig Övriga Pensioner Summastyrelse-ersättningförmåner 3)arvodeStyrelse och VD1)Martin Bengtsson, ordf 01)Lars Nordstrand 01)Fredrik Carlsson 01)Marita Odélius Engström 01)Mikael Wintzell 0Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) 01)Susanne Ernbåge 01)Kristina Patek 0Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28) 0Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13) 0Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)02)Andra ledande befattningshavare (11 personer) -16 632 -880 -3 931 -21 443Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)-23 184 -796 -4 941 -28 921Summa ersättningar och övriga förmåner-39 816 0 -1 676 -8 872 -50 364
Pensionskostnader
2023 2022Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -3 330 -3 931Till övriga anställda-47 158 -42 188Summa -50 488 -46 119
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 6 personer (10). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB.
3)
Består av bil- och kostförmån.
20232022AntalmänkvinnorAntalmänVarav kvinnorStyrelseledamöter7 58% 42% 9 55% 45%Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare7 71% 29% 11 64% 36%
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
44
PERSONAL
Styrelse och ledningens utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Koncernen har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade befattningshavare
Medelantal anställda
Sammanställning utestående teckningsoptioner teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB
2023-12-31 2022-12-31Antal utfärdade teckningsoptionerIngående antal utfärdade teckningsoptioner6 150 000 6 040 000Avslut av teckningsoptionsprogram 2019/2022 -2 840 000Avslut av teckningsoptionsprogram 2020/2023 -3 200 000Nytt teckningsoptionsprogram 2022/2025 2 950 000Totalt antal utfärdade teckningsoptioner2 950 000 6 150 000Utestående tecknade teckningsoptionerIngående antal utestående teckningsoptioner2 678 053 2 081 672Avgår teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2019/2022-739 172Avgår teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2020/2023-1 342 500Tecknade teckningsoptioner under året1 335 553Avgår återköpta teckningsoptioner under året-385 000Totalt utestående tecknade teckningsoptioner950 553 2 678 053Varav tecknat av VD 950 000Varav tecknat övriga ledande befattningshavare545 000 1 250 553Varav tecknat övrig personal405 553 477 500
Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1
Ersättningssystem i kreditinstitut senast
uppdaterad genom FFFS 2020:30. Den uppfyller
också kraven på ersättningssystem i enlighet
med Lag om försäkringsdistribution 2018:1219
samt Finansinspektionens föreskrifter om
försäkringsdistribution 2018:10. Styrelsen har
inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration
Committee, som ansvarar för att bereda
väsentliga ersättningsbeslut och koncernen har
en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och
i vart fall årligen, självständigt ska granska hur
koncernens hantering av ersättningar
överensstämmer med regelverket. Till styrelsens
ordförande och ledamöter utgår arvode enligt
årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande
ledning och ansvarig för koncernens
kontrollfunktioner ska beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga
förmåner och pension. Till ledande
befattningshavare utgår ingen form av bonus
eller rörlig ersättning. Information om
koncernens ersättningar finns publicerad på
www.resurs.se.
2023-12-312022-12-31Kredit-Utnyttjade Kredit-Utnyttjade limiter krediterlimiter krediterVD 10Styrelseledamöter311 107 251 6Andra ledande befattningshavare i koncernen 1 524 1 228 1 099 874Summa 1 845 1 335 1 350 880
20232022MänKvinnor TotaltMänKvinnor TotaltSverige 258 238 496 206 213 419Danmark 26 20 46 31 20 51Norge 25 27 52 30 39 69Finland 26 37 63 19 47 66Totalt antal 335 322 657 286 319 605
Incitamentsprogram
Moderbolaget Resurs Holding har ett aktivt
teckningsoptionsprogram, LTIP 2022, som led i
incitamentsprogram för ledning och anställda.
Teckningsoptionsprogrammet, LTIP 2020, förföll under året.
Ingen deltagare tecknade några aktier i programmet.
Varje teckningsoption i LTIP 2022 ger innehavaren rätt att 2025
teckna aktier till en kurs på 28,50 SEK/aktie, vilket är en
omräknad teckningskurs i förhållande till initial teckningskurs
(32,70 kr) till följd av lämnad kontantutdelning hösten 2022 och
våren 2023. Per den 31 december 2023 omfattade
teckningsoptionsprogram LTIP 2022 sammanlagt 950 553
tilldelade teckningsoptioner som 16 deltagare förvärvat till
marknadspris. 385 000 teckningsoptioner i LTIP 2022 har under
2023 återköpts från tre deltagare. Enligt senaste värderingen
baserad på aktiekursen per den 14 februari 2024, bedöms dessa
teckningsoptioner ha ett marknadsvärde på 0,15 SEK per styck.
Årsstämman 2023 beslutade om införandet av ett långsiktigt
prestationsbaserat aktieprogram (LTIP 2023). LTIP 2023
omfattade per 31 december 2023 sex deltagare.
Styrelsen har under februari 2024 gjort en skälighets-
bedömning av om ersättning anses skäligt med hänsyn till
bland annat koncernens resultat och finansiella position och
fann att så inte är fallet och har därför beslutat att ingen
ersättning ska utgå inom ramen för programmet.
Pensioner
Koncernens pensionsförpliktelser för verkställande
direktören och övriga ledande befattningshavare täcks
genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar och utgår på
erhållen grundlön med ett max tak på 30% av grundlön.
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt
till lön under uppsägningstiden vilken är 12 månader
respektive 6 månader. Övriga ledande
befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9
månader. Inga avgångsvederlag utgår.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
45
2023 2022AvskrivningarMateriella tillgångar-47 733 -52 463Immateriella anläggningstillgångar-34 379 -30 807Summa avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-82 112 -83 270NedskrivningarImmateriella anläggningstillgångar-200 781 0Summa nedskrivningar -200 781 0Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-282 893 -83 270
K15 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2023 2022Marknadsföring-63 394 -69 037Försäkringar-10 681 -6 179Övrigt-7Summa övriga rörelsekostnader-74 075 -75 223
K16 KREDITFÖRLUSTER
20232022Reservering av kreditförlusterSteg 1 -26 797 -7 411Steg 2-87 421 2 083Steg 3 695 567 -25 745Summa 581 349 -31 073Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit) Steg 1 -6 405 -240Steg 2 2 511 1 649Steg 3Summa -3 894 1 409Bortskrivning för konstaterade kreditförluster-2 015 534 -764 154Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster2 954 5 211Summa -2 012 580 -758 943Kreditförluster*-1 435 125 -788 607varav utlåning till allmänheten-1 431 231 -790 016
* Varav hänförligt till värdepapperiseringen, 145 713 TSEK.
Under året har en nedskrivning om 201 MSEK gjorts av aktiverade IT-kostnader rörande investering i nytt kärnbankssystem på grund av kvalitetsbrister och försenade
leveranser i projektet. 219 MSEK av tidigare aktiveringar i projektet, för att byta kärnbanksystem, bedöms ha ett fortsatt framtida ekonomiskt värde.
K14 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
46
K17 SKATT
2023 2022Aktuell skattekostnadAktuell skatt för året-19 892 -227 907Justering av skatt hänförlig till tidigare år-306 1 088Aktuell skattekostnad -20 198 -226 819Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader-116 309 -7 489Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen-136 507 -234 308
2023 2022Förändring av uppskjuten skattSkatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar-968 -31 507Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar-37 315 2 618Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten-72 342 24 428Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner-11 861 1 467Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga6 177 -4 495Summa uppskjuten skatt -116 309 -7 489
Uppskjutna skattefordringar
2023IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar-25 -138 -163Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar699 699Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten142 957 -65 578 -415 76 964Uppskjutna skattefordringar för pensioner966 5 971Uppskjutna skattefordringar övriga-4 620 4 620 0Kvittning -745 -3 173 -3 918Summa uppskjutna skattefordringar 138 533 -60 392 -415 -3 173 74 553
2022IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar2 394 -2 417 -2 -25Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar0Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten110 755 22 441 9 761 142 957Uppskjutna skattefordringar för pensioner1 733 -767 966Uppskjutna skattefordringar övriga1 829 -6 449 -4 620Kvittning -12 342 11 597 -745Summa uppskjutna skattefordringar 104 369 12 808 9 759 11 597 138 533
Uppskjutna skatteskulder
2023IngåendeResultat-Valutakurs-UtgåendeKvittningbalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto-1 899 335 126 -1 438Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar16 821 117 579 -3 692 130 708Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten16 227 343 -306 16 264Uppskjutna skatteskulder övriga75 737 -62 340 -2 915 10 482Kvittning -745 -3 173 -3 918Summa uppskjutna skatteskulder 106 141 55 917 -6 787 -3 173 152 098
2022IngåendeResultat-Valutakurs-UtgåendeKvittningbalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto22 -1 847 -74 -1 899Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar65 634 -48 935 122 16 821Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten18 279 -2 207 155 16 227Uppskjutna skatteskulder övriga2 475 73 287 -25 75 737Kvittning -12 342 11 597 -745Summa uppskjutna skatteskulder 74 068 20 298 178 11 597 106 141
20232022Avstämning av effektiv skattResultat före skatt417 224 1 050 374Skatt enligt gällande skattesats-20,6% -85 948 -20,6% -216 374Ej avdragsgilla kostnader-30,8% -128 361 2,7% 28 639Ej skattepliktiga intäkter2,6% 10 906 0,1% 781Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer och dotterbolag i utlandet16,1% 67 202 -4,6% -48 442Skatt hänförlig till tidigare år-0,1% -306 0,1% 1 088Redovisad effektiv skatt -32,7% -136 507 -22,3% -234 308
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
47
K18 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
TSEK2023 2022Allmänna administrationskostnader-30 883 -50 000varav Konsultkostnader -80 884- relaterade till värdepapperisering-25 198-relaterade till nedskrivning av immateriella anläggningstillgångar-55 686varav Övrigt, Finansinspektionens sanktionsavgift50 000 -50 000Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar-200 781Resultat före kreditförluster-231 664 -50 000Resultat värdepapperisering-145 713Rörelseresultat-377 377 -50 000Skatt 49 225Periodens resultat -328 152 -50 000
TSEK2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten -1 202 919
K19 VÄRDEPAPPERISERING
K20 BELÅNINGSBARA STATSSKULDSFÖRBINDELSER M.M.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
för de finska och danska lånefordringarna är cirka 8 - 9 år,
och cirka 15 år för de svenska lånefordringarna. Kassaflöden
och avkastning från SPV-bolagens förfallna fordringar
tillfaller Lowell, efter betalning av ränta och nominella
belopp enligt avtalad betalningsprioritet (s.k. vattenfall), där
de seniora lånefordringarna har viss prioritet i betalning
framför de juniora lånefordringarna. För mer info se not K2
Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-
bolag).
värdepapperisering till 984 MSEK och fordran likvida medel om
105 MSEK. SPV-transaktionen slutregleras 31 januari 2024 då de
exakta beloppen fastställs beroende på låntagarnas
amortering. Resurs Bank innehar de seniora lånefordringar
emitterade av SPV-bolagen samt en mindre andel, 5 %, av de
juniora lånefordringarna. Lånefordringarna är redovisade i
balansposten Fordran värdepapperisering per 2023-12-31.
Lånefordringarna är emitterade i SEK, EUR och DKK, enligt de
underliggande låneportföljerna i respektive SPV-bolag. De
seniora lånefordringarna löper med fast ränta och
effektivräntan uppgår till cirka 4%. De juniora lånefordringarna
löper med fast ränta och effektivräntan uppgår till cirka 8% -
10%. Respektive SPV-bolag amorterar löpande på de seniora
och juniora lånefordringarna, utifrån de kassaflöden som SPV-
bolagen erhåller från de förfallna fordringarna. Förväntad löptid
I november 2023 ingick Resurs Bank avtal om
värdepapperisering om cirka 1,2 miljarder kronor
av förfallna fordringar i syfte att stärka Resurs
Banks kapitalposition. Förfallna fordringar i
Resurs Bank överfördes till SPV-bolag som inte
konsolideras i koncernen, med Lowell som
extern investerare och förvaltare av fordringarna.
Resurs Bank har bokat bort de sålda
fordringarna och redovisar inget fortsatt
engagemang i dessa. Resultateffekten uppgick
per transaktionsdagen till -171 MSEK, varav -146
MSEK redovisas i resultatposten Resultat
värdepapperisering. Härtill har kostnader för
transaktionen om -25 MSEK belastat resultatet,
se vidare not K18 Jämförelsestörande poster. Vid
årskiftet uppgick lånefordran/fordran
2023-12-312022-12-31Nominellt Verkligt Redovisat Nominellt VerkligtRedovisat belopp värdevärdebelopp värdevärdeEmitterade av Svenska staten och kommuner 1 358 931 1 365 775 1 365 775 2 272 635 2 279 665 2 279 665Utländska stater och kommuner524 844 505 869 505 869 142 327 141 089 141 089Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754Varav noterade 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754Återstående löptid0-1 år501 773 501 997 501 997 1 097 945 1 096 065 1 096 0651-3 år1 318 002 1 305 865 1 305 865 713 009 713 434 713 434Över 3 år64 000 63 782 63 782 604 008 611 255 611 255Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754Emittentens rating AAA/Aaa 431 164 433 262 433 262 633 095 636 032 636 032AA+/Aa1 1 452 611 1 438 382 1 438 382 1 706 867 1 709 924 1 709 9241)Utan rating 75 000 74 798 74 798Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
Jämförelsestörande poster är av
engångskaraktär och definieras som intäkter
samt kostnader som inte förväntas uppkomma
regelbundet.
2023
Förvaltningsrätten upphävde
Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket
påverkar året med en minskad kostnad om 50
MSEK.
Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om -201 MSEK,
samt en ytterligare reservering om -56 MSEK för
omställningskostnader, totalt -257 MSEK under 2023.
Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar -171 MSEK
resultateffekt, varav -146 MSEK belastat kreditförlusterna och -
25 MSEK belastat generella administrativa kostnader.
Låneboken minskades med -1 203 MSEK.
2022
Jämförelsestörande post om 50 MSEK under 2022 till följd av
Finansinspektionens beslutade sanktionsavgift.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
48
K21 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
2023-12-31 2022-12-31Utlåning i SEK778 201 2 352 107Utlåning i DKK45 383 38 661Utlåning i NOK396 288 812 244Utlåning i EUR1 140 941 1 151 722Utlåning i övriga valutor6 368 7 478Summa utlåning till kreditinstitut2 367 181 4 362 212
K22 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2022-12-312022-12-31Utestående fordringar bruttoUtlåning i SEK22 386 157 19 773 964Utlåning i DKK5 469 382 5 095 893Utlåning i NOK5 828 033 7 306 656Utlåning i EUR7 824 520 8 239 164Summa utlåning till allmänheten41 508 092 40 415 6771)Hushåll 40 786 686 39 348 619Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar90 746 116 1962) 3) 4)Företag 630 660 950 862Summa utlåning till allmänheten41 508 092 40 415 6775)Avgår reservering för förväntade kreditförluster -2 662 011 -3 229 158Summa nettoutlåning till allmänheten38 846 081 37 186 5191) Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar116 196 139 542Årets amortering-24 466 -26 619Valutaeffekt -984 3 273Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar90 746 116 196
1)
Ett antal konton har klassificerats om under 2023 för att ge en mer rättvisande fördelning.
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 549 088 TSEK (805 470).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med o TSEK (0).
4)
I beloppet ingår finansiell leasing där Resurs Bank är leasegivare med 2 985 TSEK (3 418).
5)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
49
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2023-12-31 2022-12-31Sverige 21 377 231 18 789 278Danmark 4 985 962 4 339 268Norge 5 518 214 6 962 382Finland 6 964 674 7 095 591Summa nettoutlåning till allmänheten38 846 081 37 186 519Förväntade kreditförlusterSteg 1 -264 612 -241 157Steg 2 -464 376 -382 601Steg 3 -1 933 023 -2 605 400Summa befarade/förväntade kreditförluster-2 662 011 -3 229 158
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2023-12-31IckePresterande PresterandepresterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3 SummaRedovisat värde bruttoRedovisat brutto 1 januari 2023 31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Redovisat brutto 31 december 2023 33 125 257 4 240 641 4 142 194 41 508 092Reserveringar för utlåning till allmänhetenReserveringar 1 januari 2023 -241 157 -382 601 -2 605 400 -3 229 158Nya finansiella tillgångar, brutto-110 118 -106 034 -605 646 -821 798Borttagna finansiella tillgångar, brutto47 718 129 991 1 399 528 1 577 237Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)15 165 1 561 38 934 55 660Förändringar i makroekonomiska scenarion-17 945 -17 945Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)0 0 0 0Överföringar mellan steg från 1 till 228 407 -215 469 0 -187 062 från 1 till 36 337 0 -122 219 -115 882 från 2 till 1-13 033 85 696 0 72 663 från 2 till 30 44 546 -85 741 -41 195 från 3 till 20 -9 050 17 652 8 602 från 3 till 1-397 0 10 258 9 861Valutakursdifferenser 2 466 4 929 19 611 27 006Reserveringar 31 december 2023 -264 612 -464 376 -1 933 023 -2 662 011Redovisat värdeIngående balans 1 januari 202330 954 761 3 283 696 2 948 062 37 186 519Utgående balans 31 december 202332 860 645 3 776 265 2 209 171 38 846 081
2022-12-31IckePresterande PresterandepresterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3 SummaRedovisat värde bruttoRedovisat brutto 1 januari 2022 28 105 868 2 975 290 5 299 673 36 380 831Redovisat brutto 31 december 2022 31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Reserveringar för utlåning till allmänhetenReserveringar 1 januari 2022 -223 471 -366 542 -2 443 878 -3 033 891Nya och borttagna finansiella tillgångar-21 168 46 171 131 465 156 468Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)1 416 4 836 -64 137 -57 885Förändringar i makroekonomiska scenarion-4 530 -4 530Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)4 325 4 325Överföringar mellan steg från 1 till 218 954 -161 104 -142 150 från 1 till 34 018 -82 356 -78 338 från 2 till 1-9 390 77 788 68 398 från 2 till 342 858 -64 093 -21 235 från 3 till 2-7 917 16 011 8 094 från 3 till 1-407 8 831 8 424Valutakursdifferenser -11 109 -18 486 -107 243 -136 838Reserveringar 31 december 2022 -241 157 -382 601 -2 605 400 -3 229 158Redovisat värdeIngående balans 1 januari 202227 882 397 2 608 748 2 855 795 33 346 940Utgående balans 31 december 202230 954 761 3 283 696 2 948 062 37 186 519
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders och
livstidsberäkning av ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden samt borttagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar pga utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell
ställning)
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
50
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänhetenIcke 2023-12-31Presterande PresterandepresterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3 SummaRedovisat värde brutto 1 januari 202331 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Nya finansiella tillgångar, brutto14 124 817 1 106 872 1 232 541 16 464 230Borttagna finansiella tillgångar, brutto-10 346 450 -1 257 995 -3 303 559 -14 908 004Överföringar mellan steg från 1 till 2-2 097 413 2 097 411 0 -2 från 1 till 3-418 713 0 418 713 0 från 2 till 1987 569 -987 569 0 0 från 2 till 30 -367 585 367 585 0 från 3 till 20 50 260 -50 260 0 från 3 till 129 885 0 -29 885 0Valutakursdifferenser -350 356 -67 050 -46 403 -463 809Redovisat värde brutto 31 december 202333 125 257 4 240 641 4 142 194 41 508 092
2022-12-31Icke Presterande PresterandepresterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3 SummaRedovisat värde brutto 1 januari 202228 105 869 2 975 290 5 299 672 36 380 831Nya och borttagna finansiella tillgångar3 347 308 130 527 -345 417 3 132 418Överföringar mellan steg från 1 till 2-1 464 437 1 412 454 -51 983 från 1 till 3-281 102 220 616 -60 486 från 2 till 1602 283 -750 486 -148 203 från 2 till 3-268 883 182 086 -86 797 från 3 till 242 635 -46 276 -3 641 från 3 till 120 761 -28 004 -7 243Valutakursdifferenser 865 236 124 760 270 785 1 260 781Redovisat värde brutto 31 december 202231 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2023-12-31 2022-12-31Steg 1Redovisat värde brutto32 523 337 30 265 542Reserveringar -261 778 -237 841Redovisat värde32 261 559 30 027 701Steg 2Redovisat värde brutto4 231 676 3 657 253Reserveringar -463 594 -382 012Redovisat värde3 768 082 3 275 241Total balans presterande 36 755 013 33 922 795Total reservering presterande -725 372 -619 853Steg 3Redovisat värde brutto4 122 420 5 542 020Reserveringar -1 918 301 -2 600 236Redovisat värde icke presterande2 204 119 2 941 784Total balans 40 877 433 39 464 815Total reservering -2 643 673 -3 220 089
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2023-12-31 2022-12-31Steg 1Redovisat värde brutto601 921 930 376Reserveringar -2 834 -3 316Redovisat värde599 087 927 060Steg 2Redovisat värde brutto8 965 9 044Reserveringar -783 -589Redovisat värde8 182 8 455Total balans presterande 610 886 939 420Total reservering presterande -3 617 -3 905Steg 3Redovisat värde brutto19 774 11 442Reserveringar -14 722 -5 164Redovisat värde icke presterande5 052 6 278Total balans 630 660 950 862Total reservering -18 339 -9 069
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
51
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Totaler
2023-12-31 2022-12-31Redovisat värde brutto, steg 133 125 257 31 195 918Redovisat värde brutto, steg 24 240 641 3 666 297Redovisat värde brutto, steg 34 142 194 5 553 462Summa redovisat värde brutto41 508 092 40 415 677Reserveringar steg 1 -264 612 -241 157Reserveringar steg 2 -464 376 -382 601Reserveringar steg 3 -1 933 023 -2 605 400Summa reserveringar -2 662 011 -3 229 158Summa redovisat värde38 846 081 37 186 519Andel lån i steg 1, brutto%79,80% 77,19%Andel lån i steg 2, brutto%10,22% 9,07%Andel lån i steg 3, brutto%9,98% 13,74%Andel lån i steg 1, netto%84,59% 83,24%Andel lån i steg 2, netto%9,72% 8,83%Andel lån i steg 3, netto%5,69% 7,93%Reserveringsgrad för lån i steg 10,80% 0,77%Reserveringsgrad för lån i steg 210,95% 10,44%Reserveringsgrad för lån i steg 346,67% 46,91%Reserveringsgrad presterande lån1,95% 1,79%Total reserveringsgrad för lån6,41% 7,99%
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2023-12-31Payment Consumer SolutionsLoansSummaRedovisat värde bruttoSteg 1 12 727 786 20 397 471 33 125 257Steg 2 1 284 771 2 955 870 4 240 641Steg 3 1 132 919 3 009 275 4 142 194Summa redovisat värde brutto15 145 476 26 362 616 41 508 092Reservering för förväntade kreditförluster Steg 1 -45 785 -218 827 -264 612Steg 2 -71 861 -392 515 -464 376Steg 3 -489 347 -1 443 676 -1 933 023Summa reserveringar -606 993 -2 055 018 -2 662 011Nettoutlåning till allmänhetenSteg 1 12 682 001 20 178 644 32 860 645Steg 2 1 212 910 2 563 355 3 776 265Steg 3 643 572 1 565 599 2 209 171Summa nettoutlåning till allmänheten14 538 483 24 307 598 38 846 081
2022-12-31Payment Consumer SolutionsLoansSummaRedovisat värde bruttoSteg 1 11 326 821 19 869 097 31 195 918Steg 2 1 037 529 2 628 768 3 666 297Steg 3 1 430 215 4 123 247 5 553 462Summa redovisat värde brutto13 794 565 26 621 112 40 415 677Reservering för förväntade kreditförluster Steg 1 -37 671 -203 486 -241 157Steg 2 -57 039 -325 563 -382 602Steg 3 -655 193 -1 950 206 -2 605 399Summa reserveringar -749 903 -2 479 255 -3 229 158Nettoutlåning till allmänhetenSteg 1 11 289 150 19 665 611 30 954 761Steg 2 980 490 2 303 205 3 283 695Steg 3 775 022 2 173 041 2 948 063Summa nettoutlåning till allmänheten13 044 662 24 141 857 37 186 519
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
52
K23 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Obligationer
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget. För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
K24 AKTIER OCH ANDELAR
2023 2022Anskaffningsvärden14 374 21 650Redovisat värde12 001 11 650Verkligt värde12 001 11 650
K25 DERIVAT
avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)). Dessa aktier
uppgår till ett värde om 75 TSEK.
2023-12-31Nominellt beloppPositiva Negativa Återstående kontraktsenlig löptidmarknads-marknads-< 1 år 1-5 år > 5 årTotalvärdenvärdenDerivat ej i säkringsredovisningValutarelaterade kontraktSwappar 9 053 142 9 053 142 6 648 120 719Summa 9 053 142 0 0 9 053 142 6 648 120 719
2022-12-31Nominellt beloppPositiva Negativa Återstående kontraktsenlig löptidmarknads-marknads-< 1 år 1-5 år > 5 årTotalvärdenvärdenDerivat ej i säkringsredovisningValutarelaterade kontraktSwappar 5 509 770 5 509 770 1 484 54 434Summa 5 509 770 0 0 5 509 770 1 484 54 434
2023-12-312022-12-31Nominellt Verkligt Redovisat Nominellt Verkligt Redovisat belopp värde värde belopp värde värde Svenska bostadsinstitut 536 892 533 158 533 158 568 409 566 608 566 608Utländska bostadsinstitut179 207 177 351 177 351 146 561 142 263 142 263Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871Varav noterade värdepapper716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871Återstående löptid0-1 år67 224 66 487 66 487 64 545 64 445 64 4451-3 år610 039 604 542 604 542 338 511 339 205 339 205Över 3 år38 836 39 480 39 480 311 914 305 221 305 221Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871Emittentens rating AAA/Aaa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS och
Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som
strategiska och tillgångarna tas upp till totalt
värde om 11 925 TSEK på balansdagen. I
aktieinnehavet räknas även de tre helägda
dotterbolagen Resurs NPL 1 AB(559433-2974), Resurs NPL 2 AB
(559434-9077) och Resurs NPL 3 AB (559434-9085). Dessa är
relaterade till värdepapperiseringen som skett under året (se
not K19) och ingår inte i koncernen då bestämmande
inflytande inte föreligger (se not K2 Redovisningsprinciper,
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
53
K26 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
2023-12-31GoodwillInternt Förvärvade Summautvecklad kund-program-relationervaraIngående anskaffningsvärde1 740 757 543 193 115 975 2 399 925Årets investeringar233 371 233 371Valutakursdifferenser -72 307 -4 006 -7 690 -84 003Summa anskaffningsvärde vid årets slut1 668 450 772 558 108 285 2 549 293Ingående avskrivningar-176 389 -63 593 -239 982Årets avskrivningar-25 919 -8 460 -34 379Valutakursdifferens 162 4 343 4 392 8 897Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut162 -197 965 -67 661 -265 464Ingående nedskrivningar1)Årets nedskrivningar -200 781 -200 781Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slutRedovisat värde1 668 612 373 812 40 624 2 083 048
1)
Väsentliga nedskrivningar beskrivs mer i not K14.
2022-12-31 GoodwillInternt Förvärvade Summautvecklad kund-program-relationervaraIngående anskaffningsvärde1 708 120 364 041 112 487 2 184 648Årets investeringar177 207 177 207Valutakursdifferenser 32 801 1 945 3 488 38 234Summa anskaffningsvärde vid årets slut1 740 921 543 193 115 975 2 400 089Ingående avskrivningar-152 504 -53 062 -205 566Årets avskrivningar-21 975 -8 832 -30 807Valutakursdifferens -164 -1 910 -1 699 -3 773Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut-164 -176 389 -63 593 -240 146Redovisat värde1 740 757 366 804 52 382 2 159 943
Följande är en sammanställning av goodwill fördelat på varje rörelsesegment
2023-12-31Ingående Valutakurs-Utgående redovisat differenserredovisat värdevärdePayment Solutions 360 364 -9 955 350 409Consumer Loans 1 380 393 -62 190 1 318 203Summa 1 740 757 -72 145 1 668 612
2022-12-31Ingående Valutakurs-Utgående redovisat differenserredovisat värdevärdePayment Solutions 355 795 4 569 360 364Consumer Loans 1 352 325 28 068 1 380 393Summa 1 708 120 32 637 1 740 757
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Goodwill och immateriella tillgångar med
obestämbar nyttjandeperiod prövas för
nedskrivning årligen samt vid indikation på
värdenedgång. Återvinningsbart belopp
fastställts baserat på beräkningar av
nyttjandevärde baserad på en diskonterad
kassaflödesmodell med en prognosperiod om
fem år. Värderingen görs för respektive
kassagenererande enhet identifierade som
Resurskoncernens segment, Consumer Loans
och Payment Solutions. Goodwill är allokerad till
dessa segment utifrån den förväntade framtida
nyttan.
Estimerade framtida kassaflöden
Estimerade framtida kassaflöden baseras de
första fem åren på prognoser avseende
riskvägda volymer, intäkter, kostnader,
kreditförluster samt förväntade framtida kapitalkrav.
Prognoserna baseras främst på en intern bedömning utifrån
historisk prestation och marknadsutveckling av den framtida
intäkts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad
ränteutveckling samt förväntade effekter av kommande
regelverk. Efter den första prognosperioden om fem år görs en
prognos baserad på ett antagande om långsiktig tillväxttakt.
Långsiktiga antaganden om marknadens tillväxt bortom
prognosperioden och den egna verksamhetens utveckling i
förhållande till denna ligger till grund för bedömningen. Årets
nedskrivningsprövning bygger på ett antagande om en
långsiktig tillväxttakt om 2 procent (2 procent). Estimerade
kassaflöden har diskonterats med en ränta som baseras på
riskfri ränta samt riskjustering motsvarande marknadens
genomsnittliga avkastningskrav.
Diskonteringsräntan uppgick vid årets nedskrivningsprövning
till 9,4 procent (10,2 procent) efter skatt. Motsvarande ränta före
skatt uppgick till 11,4 procent (13,1 procent) för Consumer Loans
och 11,5 procent (12,9 procent) för Payment Solutions.
Det beräknade nyttjandevärdet på goodwill är känsligt för
ett antal olika variabler som har betydelse för förväntade
kassaflöden samt diskonteringsräntan. De variabler som har
störst betydelse för beräkningen är antaganden om ränte-
och konjunkturutveckling, framtida marginaler och
kostnadseffektivitet.
Ingen rimlig möjlig förändring av viktiga antaganden skulle
påverka det redovisade värdet på goodwill.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
54
K27 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2023-12-31 2022-12-31InventarierAnskaffningsvärde vid årets början331 842 299 135Tillkommande nyttjanderätt i enlighet med IFRS 162 186 25 080Årets inköp21 111 22 442Årets avyttringar/utrangeringar-25 289 -18 658Valutakursdifferens -4 528 3 843Summa anskaffningsvärde vid årets slut325 322 331 842Ackumulerade avskrivningar vid årets början-213 641 -176 909Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats24 512 17 088Årets avskrivningar-47 733 -52 463Valutakursdifferens 928 -1 357Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut-235 934 -213 641 1)Redovisat värde89 388 118 201
1)
I redovisat värde ingår tillgångar till ett belopp om 41 218 TSEK (67 417) avseende leasing aktiverade enligt IFRS 16.
K28 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2023-12-31 2022-12-31Fordringar på koncernföretag397Fordringar factoringverksamhet 14 629Fordran hos försäkringsmäklare och ombud31 044 46 590Övriga kundfordringar 24 712Klientmedel 16 972Övrigt31 097 40 120Summa övriga tillgångar 103 825 101 736
K29 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2023-12-31 2022-12-31Förutbetalda kostnader37 367 89 968Upplupna räntor24 924 18 392Upplupna intäkter utlåningsverksamheten 224 922 46 429Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter287 213 154 789
K30 SKULDER TILL KREDITINSTITUT
2023-12-31 2022-12-31Krediter i SEK 3 100 0Summa Skulder till kreditinstitut 3 100 0
K31 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2023-12-31 2022-12-31In- och upplåning i SEK14 961 213 14 785 139In- och upplåning i DKK4 545 3 563In- och upplåning i NOK2 786 413 5 904 572In- och upplåning i EUR18 418 439 11 480 354Summa in- och upplåning från allmänheten36 170 610 32 173 628Hushåll34 487 841 30 341 643Företag1 682 769 1 831 985Summa in- och upplåning från allmänheten36 170 610 32 173 628
K32 ÖVRIGA SKULDER
2023-12-31 2022-12-31Skulder till koncern- och systerföretag0 866Leverantörsskulder105 534 121 301Skulder till ombud 274 746 189 249Preliminärskatt inlåningsräntor67 242 20 718Reservering kundlojalitetsprogram 20 353 21 594Leasing IFRS 16 41 270 68 794Agenter 11 155 36 831Skatt 10 095 9 533Övrigt1 230 155 247Summa övriga skulder531 625 624 133
Löptidsinformation:
Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare not K3 Riskhantering.
I beloppen ovan ingår inlåning från koncern- och systerföretag med 1 915 TSEK (36 049).
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
55
K33 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2023-12-31 2022-12-31Upplupna räntekostnader210 772 44 816Upplupna personalkostnader 93 178 79 691Upplupna administrationskostnader 156 558 116 684Förutbetalda intäkter, leasingÖvriga förutbetalda intäkter15 114 89 927Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter475 622 331 118
K34 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
K35 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2023-12-31 ValutaNominellt RäntesatsRedovisat VerkligtbeloppvärdevärdeResurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000Rörlig449 961 449 429Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000Rörlig599 864 597 228Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000Rörlig399 865 396 364Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000Rörlig749 710 741 488Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000Rörlig296 030 294 750Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000Rörlig148 000 147 233Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 3 000 000Rörlig3 000 000 2 881 411Summa emitterade värdepapper5 643 430 5 507 903
2022-12-31 ValutaNominellt RäntesatsRedovisat VerkligtbeloppvärdevärdeResurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000Rörlig699 943 698 250Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000Rörlig599 892 591 720Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000Rörlig449 736 440 685Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000Rörlig599 564 582 660Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000Rörlig399 666 386 124Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000Rörlig749 380 719 850Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000Rörlig634 177 630 007Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000Rörlig316 895 310 040Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000Rörlig158 431 152 728Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000Rörlig2 000 000 1 949 881Summa emitterade värdepapper6 607 684 6 461 945
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering
av lånefordringar, en form av strukturerad
finansiering som även kallas Asset Backed
Securities (ABS). Det sker genom att överlåta
lånefordringar till Resurs Banks helägda
dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited.
I december 2023 skedde utökning och
förlängning av existerande ABS-finansiering.
Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank.
Resurs Bank har under en period om 18 månader
(revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa
lånefordringar till Resurs Consumer Loans.
Per 31 december är cirka 3,7 miljarder lånefordringar överlåtna
till Resurs Consumer Loans.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter
för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen.
På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 3,0
miljarder kronor (2,0) inom ABS-finansieringen. Till följd av att
väsentliga risker och förmåner knutna till sålda lånefordringar
inte överförts till dotterbolaget redovisas dessa fordringar
fortsatt i bankens balans- och resultaträkning i enlighet med
IFRS 9.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer, programmet är om 10 000 MSEK (10 000).
Resurs Bank har agerat på både den svenska och den
norska marknaden. Inom programmet finns det på
balansdagen åtta utestående emissioner på nominellt 2 800
MSEK (3 800) respektive 450 MNOK (1 050). Av de åtta
emissionerna är sex seniora icke säkerställda obligationer
och två emissioner avser supplementärkapitalinstrument
(T2) om 600 MSEK (300).
Resurs Holding har emitterat ett primärkapitalinstrument
(AT1) om nominellt 600 MSEK (300), detta
primärkapitalinstrument redovisas under eget kapital.
2023-12-31 2022-12-31Redovisat värde vid årets början17 299 18 470Avsättningar/återföringar som gjorts under året3 682 -2 108Valutakursdifferens 461 937Summa 21 442 17 299Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 122 668 16 610Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2-1 704 689Avsättning övriga478Redovisat värde vid årets utgång21 442 17 299Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten övriga avsättningar utgörs av
löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, -704 TSEK (-916). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till -3 976 TSEK (-1 978).
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
56
K36 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2023-12-31 ValutaNominellt RäntesatsRedovisat Verkligt värdebeloppvärde1)RörligResurs Bank MTN 202 2029-03-12 SEK 300 000299 959 299 748 2)RörligResurs Bank MTN 203 2033-06-08SEK 300 000299 121 295 500Summa efterställda skulder599 080 595 248
2022-12-31 ValutaNominellt RäntesatsRedovisat Verkligt värdebeloppvärde1)RörligResurs Bank MTN 202 2029-03-12 SEK 300 000299 749 296 970Summa efterställda skulder299 749 296 970
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
2)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2028-03-08, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
K37 EGET KAPITAL
Förändring av omräkningsreserv
2023-12-31 2022-12-31Ingående omräkningsreserv74 121 40 843Årets omräkningsdifferenser utlandsverksamhet-69 373 33 278Utgående omräkningsreserv4 748 74 121
K38 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
2022-12-31 2022-12-31 1)Utlåning till kreditinstitut283 175 201 4302)Utlåning till allmänheten 3 713 599 2 454 9353)Spärrade bankmedel 74 422 39 174Summa ställda säkerheter för egna skulder4 071 196 2 695 539Eventualförpliktelser0 0Övriga åtagandenBeviljade ej utnyttjade krediter 25 834 945 25 416 539Summa övriga åtaganden25 834 945 25 416 539
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år minskat
med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering
av koncernens utlandsverksamhet.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under året se
rapport över förändringar i eget kapital.
Säkringsreserv
Säkringsreserven är relaterad till förvärvet av yA-Bank 2018.
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not K35 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2023 avser 72 566 (36 081) kassakravskonto hos Finlands Bank, 1856 TSEK (250) avser skattekonto hos norska DNB, samt 0 TSEK (2 844) avser skattekonto hos Danske Bank.
Aktier
Antalet aktier uppgår till 500 000, med
kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde avses
aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
Övrigt tillskjutet kapital
Avser ovillkorat aktieägartillskott.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
57
K39 NÄRSTÅENDE
Närstående - Nyckelpersoner i Resurs Bank AB och dess moderbolag Resurs Holding AB
Magnus Fredin VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Martin Bengtsson
Styrelseordförande i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Fredrik Carlsson Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Lars Nordstrand Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Marita Odélius
Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Pia-Lena Olofsson Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Kristina Patek Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Mikael Wintzell Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Nyckelpersoner
Mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen beskrivs i not K13 Personal.
Till och med den 30 juni 2022 ingick även NetOnNet i denna kategori. I tabellerna nedan ingår transaktioner med NetOnNet till och med 30 juni 2022
Transaktioner med moderbolaget
2023 2022Räntekostnader-293 -92Övriga rörelseintäkter5 721 3 757Allmänna administrationskostnader-19 860 -14 245
2023-12-31 2022-12-31Övriga skulder-1 142 -829In- och upplåning från allmänheten-15 207 -35 016
Transaktioner med övriga koncernföretag
2023 2022Räntekostnader30 7
2023-12-31 2022-12-31In- och upplåning från allmänheten-1 126 -1 033
Transaktioner med närstående, betydande inflytande
2023 2022Transaktionskostnader -77 200Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten71 -54
2023-12-31 2022-12-31In- och upplåning från allmänheten-21 035 -31 876Övriga skulder-5 198
Transaktioner med nyckelpersoner
2023 2022Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten-76 -21
2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten15 17In- och upplåning från allmänheten-22 743 -11 843
Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad
marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till
närstående bolags kunder.
Samtliga fordringar/skulder till närstående företag är
räntebärande.
Närstående - Befattningshavare
Utöver nedan närstående transaktioner räknas även
mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i
närståendekretsen. Häri ingår även ett tecknings-
optionsprogram som löper 2022-2025 till ledning och
andra nyckelpersoner samt det under 2023 beslutade
prestationsbaserade aktieprogrammet riktat till
ledningens medlemmar. Prestationsåret är 2023 och
därefter löper en kvalifikationstid om två år och en
kvarhållandeperiod om ett år, vilket innebär att utfallet av
programmet kan utmynna i aktier till deltagarna under
början av 2027.
Ägande
Resurs Bank AB, organisationsnummer
516401-0208 är ett helägt dotterföretag till
Resurs Holding AB, organisationsnummer
556898-2291, som i sin tur ägs av Waldakt AB till
28,9 % och av resterande ägare äger ingen
enskild 20 procent eller mer till.
Närstående - Koncernföretag
Koncernen består av dotterbolagen Resurs
Norden AB och RCL1 Ltd. Utöver dessa finns de
tre helägda dotterbolagen Resurs NPL 1 AB ,
Resurs NPL 2 AB och Resurs NPL 3 AB och som
är relaterade till värdepapperiseringen som ägde
rum under året (se not K19). Dessa har Lowell
som extern investerare och förvaltare för
fordringarna och betraktas som närstående
trots att de inte konsoliders in i koncern se not
K2 Redovisningsprinciper avsnitt Special
Purpose Vehicles (SPV-bolag). För komplett
koncernstruktur se nedan.
Närstående - Övriga koncernföretag
Övriga koncernföretag är Resurs Förvaltning Norden AB.
Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden,
innebärande att interna transaktioner elimineras på
koncernnivå. Tillgångar och skulder, samt utdelningar mellan
Resurs Holding AB (moder) och övriga koncernföretag
specificeras i respektive not till rapport över finansiell ställning.
Närstående - Övriga företag med betydande inflytande
SIBA Invest AB (tidigare Waldir AB) äger via Waldakt AB direkt
och indirekt 28,9 procent av Resurs Holding AB och har
därmed ett betydande inflytande över bolaget. I SIBA Invest
koncernen ingår bland annat NetOnNet AB. SIBA Invest AB ägs
av familjen Bengtsson, som även har ett bestämmande
inflytande över SIBA Fastigheter AB (tidigare AB Remvassen).
Transaktioner med ovanstående företag redovisas i påföljande
tabell under rubriken Transaktioner med närstående.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
58
Koncernstruktur
Bolag inom den streckade linjen konsolideras inte i koncernen, se vidare not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag).
K40 FINANSIELLA INSTRUMENT
2023-12-31Upplupet VerkligtSumma Verkligt värdeanskaffn-värde viaredovisat ingsvärderesultatetvärdeTillgångarFinansiella tillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 3 581 014 3 581 014Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.1 871 644 1 871 644 1 871 644Utlåning till kreditinstitut2 367 181 2 367 181 2 367 181Utlåning till allmänheten38 846 081 38 846 081 39 295 687Obligationer och andra räntebärande värdepapper710 509 710 509 710 509Fordran värdepapperisering942 619 942 619 942 619Aktier och andelar 11 926 11 926 11 926Derivat 6 648 6 648 6 648Övriga tillgångar103 823 103 823 103 823Upplupna intäkter62 290 62 290 62 290Summa finansiella tillgångar45 903 008 2 600 727 48 503 735 48 953 341Aktier och andelar i dotterbolag 75Immateriella anläggningstillgångar2 083 048Materiella tillgångar89 388Övriga icke finansiella tillgångar548 363Summa tillgångar45 903 008 2 600 727 51 224 609SkulderFinansiella skulderSkulder till kreditinstitut 3 100 3 100 3 100In- och upplåning från allmänheten36 170 610 36 170 610 36 165 336Derivat 120 719 120 719 120 719Övriga skulder399 521 399 521 399 521Upplupna kostnader 437 324 437 324 437 324Emitterade värdepapper5 643 430 5 643 430 5 507 903Efterställda skulder599 080 599 080 595 248Summa finansiella skulder 43 253 065 120 719 43 373 784 43 229 151Avsättningar21 442Övriga icke finansiella skulder330 790Eget kapital 7 498 593Summa skulder och eget kapital 43 253 065 120 719 51 224 609
Resurs Bank AB
Resurs Norden
AB
Resurs
Consumer
Loans 1 Ltd
Resurs NPL 1
AB
Resurs NPL 2
AB
Resurs NPL 3
AB
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
59
FINANSIELLA INSTRUMENT
2022-12-31Upplupet VerkligtSumma Verkligt värdeanskaffn-värde viaredovisat ingsvärderesultatetvärdeTillgångarFinansiella tillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.2 420 754 2 420 754 2 420 754Utlåning till kreditinstitut4 362 212 4 362 212 4 362 212Utlåning till allmänheten37 186 519 37 186 519 38 154 550Obligationer och andra räntebärande värdepapper708 871 708 871 708 871Aktier och andelar 11 650 11 650 11 650Derivat 1 484 1 484 1 484Övriga tillgångar101 103 101 103 101 103Upplupna intäkter64 820 64 820 64 820Summa finansiella tillgångar41 946 261 3 142 759 45 089 020 46 057 051Immateriella anläggningstillgångar2 159 943Materiella tillgångar118 201Övriga icke finansiella tillgångar371 108Summa tillgångar41 946 261 3 142 759 47 738 272SkulderFinansiella skulderIn- och upplåning från allmänheten32 173 628 32 173 628 32 131 401Derivat 54 434 54 434 54 434Övriga skulder526 216 526 216 526 216Upplupna kostnader 103 820 103 820 103 820Emitterade värdepapper6 607 684 6 607 684 6 461 945Efterställda skulder299 749 299 749 296 970Summa finansiella skulder 39 711 097 54 434 39 765 531 39 574 786Avsättningar17 299Övriga icke finansiella skulder473 211Eget kapital 7 482 231Summa skulder och eget kapital 39 711 097 54 434 47 738 272
FINANSIELLA INSTRUMENT
Finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva
marknader för identiska tillgångar eller skulder
(nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller skulder än
noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (det vill
säga som prisnoteringar) eller indirekt (det vill säga härledda
från prisnoteringar) (nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte baseras på
observerbara marknadsdata (det vill säga ej observerbara
data) (nivå 3).
I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om
hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar
och skulder som redovisas till verkligt värde i
balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder
samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det redovisade
värdet reflektera det verkliga värdet.
2022-12-312023-12-31Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.1 871 644 2 420 754Obligationer och andra räntebärande värdepapper710 509 708 871Fordran värdepapperisering942 619Aktier och andelar 11 926 11 650Derivat 6 648 1 484Summa 3 524 772 6 648 11 926 3 129 625 1 484 11 650Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:Derivat -120 719 -54 434Summa 0 -120 719 0 0 -54 434 0
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
60
FINANSIELLA INSTRUMENT
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2023 2022Aktier och andelarIngående balans11 650 11 460Nyanskaffningar under året308 2 652Förändring verkligt värde av aktier och andelar-2 585Valutakursförändring-32 123Utgående balans11 926 11 650
Överföringar mellan nivåerna
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället för
ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har
klassificerats som nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till
rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det
verkliga värdet.
Finansiella instrument som värderas till
verkligt värde i upplysningssyfte
Redovisat värde avseende in- och upplåning från
allmänheten med rörlig ränta anses reflektera
det verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast
ränta beräknas det verkliga värdet utifrån
aktuella marknadsräntor där inlåningens
ursprungliga kreditspread har hållits konstant.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärkapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på
värdering på handelsplats där de är noterade.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt värde
baserat på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt värde
genom att anta att löptiden är tills den revolverande perioden
avslutas. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso samt
köpta förfallna konsument-fordringar beräknas det verkliga
värdet genom diskontering av beräknade
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas
eller lyder under nettningsavtal
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2023 omfattas
av ISDA Credit Support Annex (gällde även 2022-12-31), vilket
innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av
banktillgodohavanden mellan parterna.
Relaterade avtal 2023-12-31Relaterade avtal 2022-12-31Brutto-belopp i Ramavtal Säkerheter Netto-beloppBrutto-Ramavtal Säkerheter Netto-beloppbalans-räkningen om erhållna/belopp i om nettningerhållna/nettningställda balans-ställda räkningen Derivat 6 648 6 648 1 484 -1 484 0Summa tillgångar6 648 0 0 6 648 1 484 -1 484 0 0Derivat -120 719 -120 719 -54 434 1 484 61 900Summa skulder 8 9501 484-120 719 0 0 -120 719 -54 434 8 950 61 900
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
61
K41 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
K42 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH ANTAGANDEN
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding
meddelade lägre resultat
Resurs meddelade i januari ett lägre resultat
under det fjärde kvartalet 2023 till följd av
organiska kreditförlustreserveringar om -417
MSEK och -198 MSEK av engångskaraktär. Därtill
sker nedskrivning av IT-investeringar och
reservering för omställningskostnader om -257
MSEK (se not K18).
Resurs förstärker ledningsgruppen
Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och
den pågående strategiska utvärderingen stärker
Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar.
NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade
utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftar
Resurs Banks kreditbetyg BBB med ändrade utsikter från
stabila till negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten kring
framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska
läget.
Resurs inleder effektiviseringsinitiativ
I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ
som syftar till att centralisera verksamheten ytterligare.
Programmet väntas vara kostnadsneutralt under 2024 men
beräknas medföra ett reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23
MSEK. Årlig besparing från 2025 väntas vara cirka 40 MSEK av
vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare stärka
kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen
i vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras på
historiska erfarenheter och aktuella faktorer,
vilka anses vara rättvisande och rimliga.
Resultatet av dessa professionella
uppskattningar och bedömningarna påverkar
de redovisade beloppen för tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader i årsredovisningen.
Verkliga utfall kan avvika från dessa
uppskattningar och antaganden som gjorts.
Koncernen har främst gjort följande kritiska
bedömningar vid tillämpning av väsentliga
redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
och övriga tillgångar
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna. Värdering av finansiella instrument
till verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då
rådande ränte- och marknadsläge snabbt kan
förändras och därmed påverka tillgångens
värde.
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga
tillgångar
Nedskrivningsbehov av goodwill prövas årligen i samband med
årsbokslutet eller så snart förändringarna indikerar att ett
nedskrivningsbehov skulle föreligga, till exempel ändrat
affärsklimat eller beslut om avyttring eller nedläggning av
verksamhet. Nedskrivning sker om det beräknade
nyttjandevärdet överstiger det redovisade värdet. Redogörelse
för årets prövning av nedskrivningsbehov framgår av not K26.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av förväntade
kreditförluster. Modellen innehåller en trestegsmodell som
utgår från förändringar i kreditkvaliteten på de finansiella
tillgångarna. Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på
hur kreditrisken förändrats sedan tillgången första gången
upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar som
inte varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2
omfattar tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av
kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i
steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster under
kommande 12 månader medan för steg 2 och 3 sker
reservering för förväntade kreditförluster under tillgångens
hela återstående löptid.
Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande
beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i
Vid beräkning av reservering inkluderas framåtblickande
information baserad på makroekonomiska utsikter.
Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande
beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i ett
historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar
i koncernens kreditförluster, se not K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa
uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett
aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en
uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med
faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkar denna
period eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida
perioder.
Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)
Koncernens bedömning är att bestämmande inflytande
inte föreligger i de tre dotterbolag som är relaterade till den
värdepapperisering som genomfördes under året, nämligen
Resurs NPL1 AB, Resurs NPL2 AB och Resurs NPL3 AB. Detta
eftersom banken har begränsad möjlighet att påverka
förvaltningen av fordringarna och inte enhälligt kan påkalla
avyttring av fordringarna. SPV bolagen konsolideras
följaktligen inte (se vidare not K2 Redovisningsprinciper,
avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)).
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
62
Rapporter och noter - Moderbolaget
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
TSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter
M5 4 151 691 3 129 944
Leasingintäkter
M9 1 137 1 282
Räntekostnader
M5 -1 368 698 -516 771
Räntenetto
2 784 130 2 614 455
Provisionsintäkter
M6 542 151 484 949
Provisionskostnader M6 -79 094 -73 691
Provisionsnetto 463 057 411 258
Nettoresultat av finansiella transaktioner M7 21 641 -31 381
Övriga rörelseintäkter
M8 224 172 210 882
Summa rörelseintäkter
3 493 000 3 205 214
Allmänna administrationskostnader
M10,M11 -1 543 799 -1 411 245
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar
M12 -117 051 -118 208
Övriga rörelsekostnader
M13 -74 075 -75 223
Summa kostnader före kreditförluster
-1 734 925 -1 604 676
Resultat före kreditförluster
1 758 075 1 600 538
Kreditförluster, netto
M14 -1 435 128 -789 061
Rörelseresultat
322 947 811 477
Skatt på årets resultat
M15 -93 130 -203 004
Årets resultat
229 817 608 473
Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
229 817 608 473
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT FÖR MODERBOLAGET
TSEK Not 2023 2022
Årets resultat
229 817 608 473
Övrigt totalresultat som skall återföras till resultatet
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet
M34 -50 383 26 629
Årets totalresultat
179 434 635 102
Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
179 434 635 102
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
63
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
M16 1 871 644 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
M17 2 248 939 4 264 893
Utlåning till allmänheten
M18 38 917 521 37 232 644
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
M19 1 653 128 708 871
Aktier och andelar M20 11 925 11 650
Aktier och andelar i koncernföretag
M21 50 174 50 099
Derivat M22 6 648 1 484
Goodwill M23 1 070 034 1 207 696
Övriga immateriella anläggningstillgångar
M23 46 006 58 943
Materiella tillgångar
M24 51 143 54 190
Övriga tillgångar
M25 104 601 102 251
Aktuell skattefordran 248 885 141 973
Uppskjutna skattefordringar M15 73 854 137 514
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
M26 289 146 157 145
Summa tillgångar
50 224 662 46 781 714
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut M27 3 100
In- och upplåning från allmänheten
M28 36 172 206 32 175 197
Övriga skulder
M29 3 496 359 2 557 290
Derivat M22 120 719 54 434
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
M30 475 570 331 100
Aktuella skatteskulder 8 290 41 855
Uppskjutna skatteskulder M15 32 964 30 055
Övriga avsättningar
M31 21 442 17 299
Emitterade värdepapper
M32 2 643 430 4 607 684
Efterställda skulder
M33 599 080 299 749
Summa skulder och avsättningar
43 573 160 40 114 663
Obeskattade reserver
Eget kapital M34
Bundet eget kapital
Aktiekapital 500 000 500 000
Reservfond 12 500 12 500
Summa bundet eget kapital 512 500 512 500
Fritt eget kapital
Omräkningsreserv
17 136 67 519
Balanserad vinst 5 892 049 5 478 558
Årets resultat
229 817 608 473
Summa fritt eget kapital 6 139 002 6 154 550
Summa eget kapital 6 651 502 6 667 050
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
50 224 662 46 781 714
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M35.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
64
MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Reservfond
Omräkni-
ngsreserv
Balanserad vinst
Årets
resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2022
500 000 12 500 40 890 4 945 136 979 422 6 477 948
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman
979 422 -979 422 0
Årets resultat
608 473 608 473
Årets övriga totalresultat
26 629 26 629
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman
-262 000 -262 000
Utdelning enligt extra bolagstämma
-184 000 -184 000
Utgående eget kapital per 31 december 2022
500 000 12 500 67 519 5 478 558 608 473 6 667 050
Ingående eget kapital per 1 januari 2023
500 000 12 500 67 519 5 478 558 608 473 6 667 050
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman
608 473 -608 473 0
Årets resultat
229 817 229 817
Årets övriga totalresultat
-50 383 -50 383
Transaktioner med ägare
Ovillkorat aktieägartillskott
200 000 200 000
Aktierelaterade ersättningar
1 018 1 018
Utdelning enligt årsstämman
-214 000 -214 000
Utdelning enligt extra bolagstämma
-182 000 -182 000
Utgående eget kapital per 31 december 2022
500 000 12 500 17 136 5 892 049 229 817 6 651 502
För övrig information om eget kapital se not M34.
Aktiekapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
65
KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGET (INDIREKT METOD)
TSEK Not 2023 2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
322 947 811 477
- varav erhållna räntor
4 145 077 3 125 183
- varav erlagda räntor
-1 202 756 -493 620
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
1 727 519 965 992
Betald inkomstskatt -164 343 -330 924
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
1 886 123 1 446 545
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten
-3 623 003 -3 511 622
Övriga tillgångar
132 651 -722 831
Skulder till kreditinstitut 3 100
In- och upplåning från allmänheten
4 331 186 5 697 921
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-3 328 774 -3 047 345
Avyttring av placeringstillgångar
1)
2 911 417 2 372 996
Övriga skulder
933 001 78 241
Kassaflöde från den löpande verksamheten
3 245 701 2 313 905
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
M23,M24 -21 622 -28 768
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
164 708
Förvärv av dotterbolag
-75
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-21 533 -28 060
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -396 000 -446 000
Aktieägartillskott
200 000
Återbetalning emitterade värdepapper
-1 892 260 -1 300 000
Emission efterställda skulder
300 000
Efterställda skulder
-300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-1 788 260 -2 046 000
Årets kassaflöde
1 435 908 239 845
Likvida medel vid årets början
2)
4 496 500 4 482 954
Valutadifferens i likvida medel
-102 455 -226 299
Likvida medel vid årets slut
2)
5 829 953 4 496 500
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster
M14 1 435 128 789 061
Av- och nedskrivningar anläggningstillgångar
M12 117 051 118 208
Resultat försäljning materiella tillgångar
-165 171
Värdering verkligt värde placeringstillgångar
1)
21 489 31 829
Förändring avsättningar
4 348 -2 117
Justering av betalda/erhållna räntor
148 931 26 118
Valutaeffekter -1 187 -2 535
Aktierelaterade ersättningar
1 018
Av- och nedskrivningar av aktier och andelar 2 585
Övriga ej likviditetspåverkande poster
906 2 672
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
1 727 519 965 992
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)
Likvida medel består av Utlåning till kreditinstitut och Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
66
TSEK
Valuta-
effekter
Emitterade värdepapper
4 607 684 -1 892 260 1 575 -73 569 2 643 430
Efterställda skulder
299 749 300 000 -669 599 080
Summa 4 907 433 -1 592 260 906 -73 569 3 242 510
TSEK
Valuta-
effekter
Emitterade värdepapper
5 871 893 -1 300 000 2 434 33 357 4 607 684
Efterställda skulder
599 511 -300 000 238 299 749
Summa 6 471 404 -1 600 000 2 672 33 357 4 907 433
31 dec 2022
Periodiserad
anskaffningskostnad
Kassaflöde
1 jan 2022
Icke kassaflödespåverkande
1 jan 2023
Kassaflöde
31 dec 2023
Periodiserad
anskaffningskostnad
Icke kassaflödespåverkande
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
67
Noter
M1 MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Moderbolaget har upprättat sin
årsredovisning enligt Lag om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL)
samt Finans-inspektionens föreskrifter och
allmänna råd om årsredovisning i
kreditinstitut och värde-pappersbolag (FFFS
2008:25) inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell
rapportering RFR 2, Redovisning för juridiska
personer. Denna årsredovisning är upprättad i
enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS.
Det innebär att de internationella
redovisningsstandarder samt tolkningar
härav som antagits av EU har tillämpats så
långt det är möjligt inom ramen för nationella
lagar och föreskrifter samt med beaktande av
sambandet mellan redovisning och
beskattning. Skillnaderna mellan koncernen
och moderbolaget framkommer nedan.
Hänvisning till koncernens
redovisningsprinciper, i moderbolagets
redovisningsprinciper redogörs enbart för
skillnader/tillkommande.
Ändrade redovisningsprinciper i
moderbolaget
Inga ändrade redovisningsprinciper som ska
tillämpas från och med räkenskapsår som
påbörjas 1 januari 2023 eller senare har
påverkat eller bedöms påverka moderbolaget
väsentligt.
Aktier och andelar i koncernbolag
Aktier och andelar i koncernbolag redovisas
enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt
redovisas erhållna utdelningar när rätten att
erhålla betalning bedöms som säker.
Transaktionskostnader i samband med
förvärv läggs till anskaffningsvärdet i
moderbolaget och i koncernen elimineras
transaktionskostnaderna.
Skatt
I Moderbolaget redovisas i balansräkningen
obeskattade reserver utan uppdelning på
eget kapital och uppskjuten skatteskuld, till
skillnad mot i koncernen.I resultaträkningen
görs i moderbolaget på motsvarande sätt
ingen fördelning av del av
bokslutsdispositioner till uppskjuten
skattekostnad.
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar,
upplösningar av obeskattade reserver och
koncernbidrag.
Immateriella anläggningstillgångar
Moderbolaget skriver av goodwill
systematiskt utifrån bedömd nyttjandeperiod.
Alla utgifter, även utvecklingsutgifter,
hänförliga till internt utvecklade immateriella
anläggningstillgångar redovisas i
resultaträkningen som kostnad.
Leasing
Moderbolaget redovisar sina leasingavtal i
enlighet med undantaget i RFR2. Resurs
Bank AB som leasegivare redovisar sina
leasingavtal som materiella tillgångar till
anskaffningsvärde efter avdrag för
avskrivningar beräknade enligt
annuitetsmetoden samt eventuella
nedskrivningar på grund av leasetagarens
bristande betalningsförmåga. Leasingintäkter
redovisas linjärt över leasingavtalens löptid.
I Resurs Bank AB tillämpas ej IFRS 16.
Koncernbidrag och aktieägartillskott
Koncernbidrag och aktieägartillskott
redovisas i enlighet med alternativregeln i
RFR 2. Detta innebär att både erhållna och
lämnade koncernbidrag redovisas som
bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Aktieägartillskott redovisas som ökning av
andelar i koncernföretag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
68
M2 RISKHANTERING
Hänvisning till text se not K3.
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering,
netto
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering,
netto
AAA/Aaa 3 415 062 3 415 062 66 354 66 354
AA+/Aa1 165 952 165 952 165 253 165 253
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa 433 262 433 262 636 032 636 032
AA+/Aa1 1 438 382 1 438 382 1 709 924 1 709 924
Utan rating
1)
0 74 798 74 798
Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3 1 246 162 1 246 162 1 449 615 1 449 615
A+/A1 941 587 941 587 1 804 584 1 804 584
A/A2 873 873 816 926 816 926
Utan rating
2)
60 317 60 317 193 768 193 768
Summa utlåning till kreditinstitut
2 248 939 0 0 2 248 939 4 264 893 0 0 4 264 893
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten - Hushåll
40 877 433 -2 643 673 38 233 760 39 464 813 -3 220 089 36 244 724
Utlåning till allmänheten - Företag
702 088 -18 327 683 761 996 974 -9 054 987 920
Summa utlåning till allmänheten
41 579 521 -2 662 000 0 38 917 521 40 461 787 -3 229 143 0 37 232 644
Obligationer
AAA/Aaa 710 509 710 509 708 871 708 871
Utan rating 942 619 942 619
Summa obligationer 1 653 128 0 0 1 653 128 708 871 0 0 708 871
Leasingfordringar 2 984 -11 2 973 3 418 -14 3 404
Derivat
AA-/Aa3 3 013 3 013 0
A+/A1 3 635 3 635 1 321 1 321
A/A2 0 163 163
Summa derivat 6 648 0 0 6 648 1 484 0 0 1 484
Åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter
3)
25 834 945 25 834 945 25 416 539 25 416 539
Total kreditriskexponering 76 778 823 -2 662 011 0 74 116 812 73 509 353 -3 229 157 0 70 280 196
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till
följd av detta finns likviditet, 60 MSEK (194), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
2023-12-31 2022-12-31
Summa kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
0 1 871 644 2 420 754 0 0 2 420 754
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3 581 014 0 0 3 581 014 231 607 0 0 231 607
Summa belåningsbara statsskuld-förbindelser
Summa kreditriskexponering i
balansräkningen
50 943 878 -2 662 011 0 48 281 867 48 092 814 -3 229 157 0
1 871 644 0
44 863 657
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
69
KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR
2023-12-31 Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Pres
terande
Steg 1 32 523 337 -261 779
Steg 2 4 231 676 -463 593
Icke presterande
Steg 3 4 122 420 -1 918 301
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
40 877 433 -2 643 673
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 673 349 -2 822
Steg 2 8 965 -783
Icke presterande
Steg 3 19 774 -14 722
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
702 088 -18 327
Summa total utlåning till allmänheten
41 579 521 -2 662 000
2022-12-31
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Pres
terande
Steg 1 30 265 540 -237 841
Steg 2 3 657 253 -382 012
Icke presterande
Steg 3 5 542 020 -2 600 236
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
39 464 813 -3 220 089
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 976 488 -3 301
Steg 2 9 044 -589
Icke presterande
Steg 3 11 442 -5 164
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
996 974 -9 054
Summa total utlåning till allmänheten
40 461 787 -3 229 143
Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna
fordringar till privatpersoner är baserade på
strukturen från IFRS 9 och de tre steg som
krediten kan befinna sig i.
Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning
till allmänheten, företagskunder, har Banken
Löpande kreditbevakar Banken, bland annat i samarbete
med etablerade kreditupplysningsföretag, enskilda
kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
bedömt utifrån kredittagarens individuella
betalningsförmåga.
Banken följer kontinuerligt upp och rapporterar
kreditgivning avseende företagsengagemang enligt
särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén i
Banken.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
70
MARKNADSRISKER
räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen. Vid
en (1) procentenhets parallellförskjutning av
avkastningskurvan och de framtida kassaflödena
diskonterats, uppgår ränterisken, samt påverkan på eget
kapital, på balansdagen till 118 MSEK (105).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har kontraktuellt
och teoretiskt mycket kort räntebindningstid, endast en
dag. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har
historiskt varit betydligt längre än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad
eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I realiteten
är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte lika enkelt att
kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra
en påverkan på räntenettot beroende på aktivt
ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan
däremot snabbt bemötas genom ändring av villkoren för
nyutlåning. Med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms
ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har
kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet att
växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens
löptid.
I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna
huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och
aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som
kontrollerar riskerna genom bland annat limiter
som begränsar risknivåerna. Det finns inte
positioner i handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser
uppstår på grund av differenser mellan tillgångar
respektive skulder i olika valutor. Ränterisker
uppstår på grund av differenser mellan
räntevillkor avseende tillgångar och skulder.
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats som
en kostnadsrisk, det vill säga risken för att
räntenettot försämras i ett ofördelaktigt
ränteläge. Ränterisken uppkommer normalt som
ett resultat av att företag har olika löptider eller
räntebindningstider på sina tillgångar och
skulder. Om tiden för tillgångar avviker från tiden
för skulder ökar ränterisken. Ränterisken
påverkar företag huvudsakligen som gradvisa
förändringar i företagens räntenetto, som
därmed kan påverka rörelseresultatet och
kapitalrelationer på både kort och lång sikt.
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i räntenivå
och räntekurvans struktur. Merparten av ränteriskerna är
strukturella och uppstår inom in- och utlåning där
räntebindningstiderna för tillgångar och skulder inte
alltid sammanfaller.
Banken strävar efter att ha en god matchning i sin
balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta och
kan relativt snabbt möta räntehöjningar genom ändring
av villkoren för ny utlåning. Ränterisken bedöms
sammantaget vara begränsad. Detta med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög, samt att
det enligt kreditavtal och gällande
konsumentkreditlagstiftning på flera marknader kan
räntejustera inom två månader. Huvuddelen av
utlåningen respektive inlåningen har rörlig ränta. För att
påverka ränterisken kan även avtal om ränteswappar
ingås. Treasuryavdelningen mäter, kontrollerar och
hanterar kontinuerligt ränterisken för räntebärande
tillgångar och skulder genom olika modeller. Styrelsen
har fastställt riskaptiter inom området som
verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med
en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för
kommande 12 månaders med 77 MSEK (60), utifrån de
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
71
RÄNTEBINDNING
2023-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta
Summa
3 581 014 3 581 014
423 509 945 965 27 121 475 049 1 871 644
2 248 939 2 248 939
35 182 691 314 844 809 474 2 610 512 38 917 521
138 448 349 683 144 370 1 020 627 1 653 128
Aktier och andelar 11 925 11 925
50 174 50 174
1 116 040 1 116 040
51 143 51 143
723 134 723 134
41 574 601 1 610 492 980 965 4 106 188 1 952 416 50 224 662
Skulder till kreditinstitut 3 100 3 100
24 370 860 1 983 985 9 147 668 669 693 36 172 206
3 000 000 1 155 344 4 155 344
2 643 430 2 643 430
599 080 599 080
6 651 502 6 651 502
27 373 960 5 226 495 9 147 668 669 693 7 806 846 50 224 662
14 200 641 -3 616 003 -8 166 703 3 436 495 -5 854 430 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
2022-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta
Summa
231 607 231 607
528 064 1 663 685 128 956 100 049 2 420 754
4 264 893 4 264 893
33 131 889 297 934 726 253 3 076 568 37 232 644
127 692 419 091 22 116 139 972 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650
50 099 50 099
1 266 639 1 266 639
54 190 54 190
540 367 540 367
38 284 145 2 380 710 877 325 3 316 589 1 922 945 46 781 714
25 091 910 1 026 235 5 453 335 603 717 32 175 197
2 000 000 1 032 034 3 032 034
4 607 684 4 607 684
299 749 299 749
6 667 050 6 667 050
27 091 910 5 933 668 5 453 335 603 717 7 699 084 46 781 714
11 192 235 -3 552 958 -4 576 010 2 712 872 -5 776 139 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Immateriella anläggningstillgångar
Summa tillgångar
Övriga tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Materiella tillgångar
1)
Emitterade värdepapper
Eget kapital
Efterställda skulder
Summa skulder och eget kapital
Differens tillgångar och skulder
Skulder
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Differens tillgångar och skulder
Tillgångar
Materiella tillgångar
1)
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar i koncernföretag
Immateriella anläggningstillgångar
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Skulder
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Utlåning till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Emitterade värdepapper
Efterställda skulder
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar i koncernföretag
Tillgångar
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
72
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
2023-12-31 DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
Kassa
och tillgodohavanden hos centralbanker 165 952 63 910 229 862
29 383 472 788 212 078 714 249
45 383 1 139 608 382 893 3 797 1 571 681
4 985 962 6 964 674 5 518 214 17 468 850
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
183 886 762 258 86 062 1 032 206
Aktier och andelar 762 762
753 348 753 348
3 728 6 215 19 322 29 265
72 851 236 202 70 541 379 594
5 321 193 9 747 697 7 107 130 3 797 22 179 817
4 545 18
418 440 2 786 413 21 209 398
71 743 267 386 100 366 156 439 651
1 252 13 310 587 15 149
Emiterade värdepapper
444 030 444 030
77 540 18 699 136 3 331 396 156 22 108 228
5 24
3 653 -8 951 439 3 775 734 3 641
-5 233 132 8 939 158 -3 060 010
10 521 -12 281 715 724 3 641
Känslighetsanalys
5 259 838 9 529 923 6 321 214 6 152
-58 716 -18 658 506 -3 283 402 0
-5 233 132 8 939 158 -3 060 010
Valutaexponering -32 010 -189 425 -22 198 6 152
-1 601 -9 471 -1 110 308
Nettotillgångar
Valutakursförändring 5%
Summa finansiella skulder
Nominella belopp valutaderivat
Summa finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av
tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan
variera på grund av förändringar i valutakurser.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i
valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att
minska valutakursrisken strävas det efter
att tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i
den mån det är möjligt samt att intjäning i annan
valuta än SEK löpande växlas.
Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar
som uppstår i verksamheten genom att nettovärdet
av tillgångar och skulder, inklusive derivat, i en och
samma valuta reduceras genom användande av
valutaderivat.
Derivaten regleras via ISDA-avtal och
säkerhetsregleras med CSA-avtal.
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK
enligt snittkurs under vilken period intäkterna och
kostnaderna resultatförts.
Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid
reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av
tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till
balansdagens kurs, redovisas i resultatet.
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Summa skulder
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Övriga avsättningar
Materiella tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Nominella belopp valutaderivat
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
73
VALUTAEXPONERING
2022-12-31 DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
165 2
53 66 354 231 607
29 608 199 398 280 130 509 136
37 841 1 136 668 787 644 6 798 1 968 951
4 339 268 7 095 591 6 962 382 18 397 241
149 272 179 453 328 725
487 487
870 554 870 554
510 3 826 24 733 29 069
Övriga tillgångar
16 572 205 095 73 983 1 221 296 871
4 423 799 8 955 103 9 245 720 8 019 22 632 641
3 563 11 4
80 354 5 904 572 17 388 489
42 744 100 137 329 437 872 473 190
1 741 9 347 822 11 910
1 109 503 1 109 503
48 048 11 589 838 7 344 334 872 18 983 092
4 375
751 -2 634 735 1 901 386 7 147
-4 399 710 2 635 024 -1 110 060
-23 954 4 558 795 347 7 147
Känslighetsanalys
4 422 691 8 756 576 8 345 971 6 890
-32 091 -11 562 383 -7 171 983 -337
-4 399 710 2 635 024 -1 110 060
Valutaexponering -9 110 -170 783 63 928 6 553
-456 -8 539 3 196 328
Summa finansiella skulder
Summa skulder
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Nominella belopp valutaderivat
Övriga skulder
Inlåning från allmänheten
Valutakursförändring 5%
Övriga avsättningar
Nominella belopp valutaderivat
Summa finansiella tillgångar
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Emitterade värdepapper
Nettotillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Summa tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Materiella tillgångar
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
74
FINANSIERING
En central del av finansieringsarbetet syftar till
att upprätthålla en väl diversifierad
finansieringsstruktur med tillgång till flera
finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera
finansieringskällor möjliggörs att kunna använda
den finansieringskälla som är mest lämplig vid
var tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för
att hantera valutarisken som uppstår vid
utlåning i andra valutor än där finansiering finns.
Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och
CSA-avtal som finns med flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds
till kunder i Sverige, Norge och Tyskland.
Inlåningen analyseras regelbundet och dess
totala storlek uppgår till 36 172 MSEK (32 175) och
fördelar sig mellan Sverige 41 procent (46
procent), Tyskland 51 procent (36 procent) samt
Norge 8 procent (18 procent). Kvoten utlåning till
allmänheten i förhållande till inlåning från
allmänheten uppgår till 108 procent (116).
Inlåningsprodukterna är anslutna till
insättningsgarantisystem. Syftet med
insättningsgarantin är att stärka skyddet för
allmänhetens insättningar och bidra till stabilitet
i det finansiella systemet. Den statliga
insättningsgarantin uppgår i Sverige från år 2021
till 1 050 000 SEK per person och institut med
möjlighet att ansöka om förhöjt belopp under
vissa omständigheter. Inlåningen som erbjuds till
kunder i Tyskland omfattas av det svenska
insättningsgarantisystemet. I Norge uppgår den
statliga insättningsgarantin till 2 000 000 NOK
per person. Huvuddelen av inlåning från
allmänheten omfattas av statlig
insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att
emittera obligationer, programmet är om 10 000
MSEK (10 000). Inom programmet har Resurs
Bank under flera år emitterat obligationer och
ser sig som en etablerad emittent på
marknaden. Resurs Bank har agerat på både den
svenska och den norska marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen åtta
utestående emissioner på nominellt 2 800 MSEK
(3 800) respektive 450 MNOK (1 050). Av de åtta
emissionerna är sex seniora icke säkerställda
obligationer och två emissioner avser
supplementärkapitalinstrument (T2) om 600
MSEK (300).
Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av
kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång
till NCR:s analyser finns på hemsidan
www.nordiccreditrating.com.
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som
även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker
genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks
helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I
december 2023 skedde utökning och förlängning av
existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker med
J.P. Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en
period om 18 månader (revolverande period), rätt att
fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer
Loans. Per 31 december är cirka 3,7 miljarder
lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt
säkerheter för de tillgångar som ingår i
värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 3,0 miljarder kronor (2,0) inom
ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att amortera,
minska, finansieringen månatligen. Då banken har
denna möjlighet finns det valutaderivat som är en del i
den månatliga räntebetalningen.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio, (NSFR)
i EU-regleringen. Kravet innebär att det ska finnas
tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv
täcka finansieringsbehov under både normala och
stressade förhållanden. Minimikravet är att kvoten ska
uppgå till minst 100%. För Resurs Bank uppgår måttet på
balansdagen till 118% (115%).
LIKVIDITETSRISKER
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina
betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att
kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.
Banken ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha
tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall
ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och
Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka,
analysera, prognosticera, hantera och rapportera
likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury
som i sin tur organisatoriskt lyder under CFO.
Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat
limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet
med beredskapsplanen är att vara förbered på olika
handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en
ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller
bland annat riskindikatorer som kan utlösa
beredskapsplanen samt handlingsplaner som kan
stärka likviditeten. Månatligen sker rapportering till
Finanskommittén innefattande exempelvis
finansieringssituation, likviditetsprognos och riskmått. Det
finns styrdokument fastställda av styrelsen som löpande följs
upp samt att Finanskommittén har möjlighet att fastställa
krav som ska efterföljas. Rapportering sker även löpande till
styrelsen. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av
oberoende funktioner.
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan användas
för att hantera de dagliga likvidflödena som uppstår i
verksamheten. Det ska även finnas en beredskap för ojämna
likviditetsflöden eller för att stärka intradagslikviditeten. Det
kan exempelvis hanteras genom att likviditet snabbt kan
omfördelas eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en
beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika
handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen långsiktigt sparande
(inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort
utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor
skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden
som historiskt byggt på betydande lång utlåning som
skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för
koncernen i grunden har ett positivt kassaflöde är den
strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid
sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över
löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig
ränta, som betalbar på anfordran. Bedömningen samt
historiska utfall visar dock att kundernas beteende, till
skillnad mot det kontraktuella, är betydligt längre.
Verksamheten bedömer att inlåning från allmänheten är en
långsiktig och stabil finansieringskälla. Placeringar ska vara
av god kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att
hålla tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns,
dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att
säkerställa att det finns likviditetsberedskap under
förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett
återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåningen
från allmänheten. Genomförande av stressade scenarion där
olika händelser kombineras sker återkommande. Exempel
på händelser som kombineras är störningar på
kapitalmarknaden samt försämrad återbetalningsbeteende
från kunder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
75
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN
2023-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid
Summa
3 508 448 72 566 3 581 014
245 815 313 298 1 451 894 2 011 007
2 043 483 203 600 1 856 2 248 939
5 085 662 8 533 251 24 038 272 20 635 003 3 074 454 61 366 642
47 464 215 607 1 198 920 368 727 0 1 830 718
Aktier och andelar 11 925 11 925
133 397 33 493 166 890
5 551 931 5 512 338 9 299 249 26 689 086 21 003 730 3 160 801 71 217 135
3 100 3 100
23 698 722 2 743 372 9 511 736 652 460 36 606 290
485 660 2 257 432 2 743 092
313 294 21 312 391 502 726 108
3 714 242 32 333 96 295 3 842 870
23 698 722 7 256 568 11 825 913 1 140 257 0 0 43 921 460
Nettotillgångar
-1 744 230 -2 526 664 25 548 829 21 003 730 3 160 801 27 295 675
6 171 129 2 768 029 8 939 158
-6 265 295 -2 778 043 -9 043 338
Differens per tidsintervall
2)
-1 838 396 -2 536 678 25 548 829 21 003 730 3 160 801 27 191 495
2022-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid
Summa
195 526 36 081 231 607
839 911 302 706 1 390 946 2 533 563
4 109 900 151 900 3 093 4 264 893
5 387 517 7 411 445 21 266 828 17 286 679 4 699 106 56 051 575
4 975 78 208 680 710 763 893
Aktier och andelar 11 650 11 650
139 659 26 791 166 450
4 305 426 6 372 062 7 971 050 23 338 484 17 286 679 4 749 930 64 023 631
0
24 411 538 1 707 533 5 511 192 618 228 32 248 491
744 322 1 334 753 2 745 546 4 824 621
5 113 15 397 305 113 325 623
2 504 682 33 977 93 338 2 631 997
24 411 538 4 961 650 6 895 319 3 762 225 0 0 40 030 732
Nettotillgångar
1 410 412 1 075 731 19 576 259 17 286 679 4 749 930 23 992 899
3 719 400 1 737 427 5 456 827
-3 773 830 -1 735 940 -5 509 770
Differens per tidsintervall
2)
1 355 982 1 077 218 19 576 259 17 286 679 4 749 930 23 939 956
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan
kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning
överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -18 147 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 23 699 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad
mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Övriga finansiella skulder
Summa
-20 106 112
-20 106 112
Övriga finansiella tillgångar
Summa
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan
kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning
överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -20 106 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 24 412 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad
mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Derivat, erhålls
Derivat, erläggs
Utlåning till allmänheten
Emitterade värdepapper
Finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Finansiella skulder
Utlåning till kreditinstitut
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Efterställda skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
1)
-18 146 791
-18 146 791
Derivat, erhålls
Derivat, erläggs
Emitterade värdepapper
Utlåning till allmänheten
Summa
Skulder till kreditinstitut
Summa
Övriga finansiella tillgångar
Finansiella skulder
Övriga finansiella skulder
Finansiella tillgångar
Efterställda skulder
Inlåning från allmänheten
1)
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Utlåning till kreditinstitut
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
76
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV
LIKVIDITETSRESERV
2023-12-31 2022-12-31
457 652 188 082
1 118 887 1 260 626
5 000
712 983 710 367
2 289 522 2 164 075
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607
Värdepapper emitterade av kommuner
303 040 976 867
Utlåning till kreditinstitut
2 248 939 4 259 893
6 132 993 5 468 367
8 422 515 7 632 442
49 355 52 860
50 MNOK (50).
Det sker månatligen rapportering av likviditets-
täckningsgrad (LCR) till myndigheter. Måttet visar hur de
höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet
under en trettiodagars period under stressade
förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att
tillgångarna klarade det stressade scenariot och är
myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2023
uppgår bankens mått till 515 procent (276 procent). För
perioden januari till december 2023 uppgår det
genomsnittliga LCR-måttet till 263 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har
gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
Summa total likviditetsreserv
Summa övrig likviditetsportfölj
Utlåning till kreditinstitut
Värdepapper emitterade av stater
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida
tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärdet, som beaktar upplupen ränta.
Övrig likviditetsportfölj
Värdepapper emitterade av kommuner
Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Likviditeten som består av både en
likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj
övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken
bedöms uppstå ifall många inlåningskunder
samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En
intern modell används som ställer minimikrav på
likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån
inlåningens storlek, andel som omfattas av
insättningsgaranti samt beaktande av framtida
förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har
fastställt att likviditetsreserven aldrig får
understiga 1 500 MSEK. Utöver likviditetsreserven
ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4
procent av inlåningen från allmänheten,
minimum 1 000 MSEK. Det finns även andra
likviditetskrav som styr och kontrollerar
verksamheten.
Likviditetsreserven uppgår till 2 290 MSEK (2 164), i
enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om
hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla
tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade
situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda,
icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del
består likviditetsreserven av tillgångar med högsta
kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank andra
likvida tillgångar som huvudsakligen består av
tillgodohavanden hos andra banker. Dessa tillgångar
är av god kreditkvalitet och uppgår till 6 133 MSEK (5
468). Total likviditet uppgår därmed till 8 423 MSEK (7
632). Total likviditet motsvarar 24 procent (24 procent)
av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det
även outnyttjade checkkrediter som uppgår till
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
77
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2023-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 508 448 3 351 152 93 386 63 910
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
457 652 398 296 29 448 29 908
Värdepapper emitterade av kommuner
1 221 162 961 740 75 894 183 528
Säkerställda obligationer
639 088 306 999 245 857 86 232
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
73 894 73 894
Summa likvida tillgångar
5 900 244 4 693 785 813 433 29 448 363 578
2022-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 195 526 129 172 66 354
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
188 082 125 955 29 665 32 462
Värdepapper emitterade av kommuner
2 037 714 1 714 934 74 022 248 758
Säkerställda obligationer
549 976 307 533 149 653 92 790
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
160 390 73 507 86 883
Summa likvida tillgångar
3 131 688 2 095 974 478 802 29 665 527 247
2023-12-31 2022-12-31
Likvida tillgångar
5 900 244 3 131 688
Nettokassautflöde
1 113 641 1 113 641
515% 276%
LCR-mått
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
78
M3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
KAPITALBAS
2023-12-31 2022-12-31
6 651 502 6 667 050
Förutsebar utdelning
-214 000
Eget kapital 6 651 502 6 453 050
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt
84 685
-37 179 -6 089
-1 116 040 -1 266 638
5 498 283 5 265 008
Totalt primärkapital
5 498 283 5 265 008
599 080 299 749
599 080 299 749
6 097 363 5 564 757
Immateriella anläggningstillgångar
Totalt supplementärkapital
Avgår:
Eget kapital
Totalt kärnprimärkapital
Total kapitalbas
Ytterligare värdejusteringar
Tidsbundna förlagslån
Supplementärkapital
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav
för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som
ett kreditinstitut måste ha i förhållande till hur
stora risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i
enlighet med Europaparlamentets och Rådets
förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet
2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via
lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och
Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om
tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av
kapitalkravet består av lagstadgat
minimikapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Under 2023 genomförde Finansinspektionen en
översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda
kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning.
Finansinspektionen beslutade att banken på
Solonivå ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav
för kreditrisk samt ränterisker och andra
marknadsrisker om 1,86 procent av totalt riskvägt
exponeringsbelopp.
Det kombinerade buffertkravet utgörs av en
kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk
kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5
procent av riskvägda tillgångar. Den
kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån
geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per
december 2023 har Sverige kontracykliska
buffertkrav om 2 procent, Norge 2,5 procent och
Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska
buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.
Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en
kapitalbas som med marginal täcker dels de
föreskrivna minimikapitalkraven och dels det
kapitalkrav som beräknats för övriga
identifierade risker i verksamheten i enlighet med den
interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den
löpande genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av bankens
riskhanteringsarbete. Den sammantagna
kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det
internt bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis
utifrån fastställda modeller. Information om bankens
riskhantering redogörs för i koncernens not K3
Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och
supplementärkapital minus avdrag i enlighet med
kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR).
Avdragen som banken gör återfinns i tabellen nedan och
dras från kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt
kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för
banken. Årets resultat får endast medräknas efter
godkännande från Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital. Banken har för närvarande inga
primärkapitaltillskott vilket innebär att kärnprimärkapital
är lika med primärkapital.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan
vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns återstående
löptid understiger 5 år medräknas det inte längre fullt ut
som supplementärkapital i
kapitalrelationsberäkningarna. Supplementärkapitalet är
efterställt bankens inlåning från allmänheten och skulder
till oprioriterade fordringsägare. I händelse av
fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas efter
övriga skulder. För specificering av villkor se not M33
Efterställda skulder.
Kapitalkrav
Banken beräknar kapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ
risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket
innebär att bankens tillgångsposter fördelas på 17 olika
exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala
riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8
procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk.
Kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt förenklade
schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut
motpartsrisken som uppstår när banken säkrar
valutariskexponeringar genom derivatinstrument.
Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt alternativa
schablonmetoden. Enligt alternativa schablonmetoden
utgör kapitalkravet för operativa risker för bankens del 12
respektive 15 procent av indikatorn, det vill säga de senaste
tre årens genomsnittliga utlåning, kategoriserad som
Hushållsbank respektive Storkundsbank. Vid beräkning av
bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra
räntebärande värdepapper, så används tre olika
kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa
de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december
2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av
effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när
det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari
2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger
beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende steg 1 och steg
2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2019: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023: 25%
Primärkapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
79
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
Riskvägt
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Riskvägt
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut 519 838 41 587 898 668 71 893
Exponeringar mot företag
681 683 54 535 985 046 78 804
Exponeringar mot hushåll
26 868 134 2 149 451 25 030 393 2 002 431
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
75 106 6 008 6 016 481
Fallerande exponeringar 3 422 776 273 822 3 003 213 240 257
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
70 980 5 678 70 816 5 665
Poster som avser positioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar 62 087 4 967 61 737 4 939
Övriga poster
875 435 70 035 795 940 63 675
Summa kreditrisker 32 576 039 2 606 083 30 851 829 2 468 145
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
55 330 4 426 34 768 2 781
Marknadsrisk
Valutarisk 0 0 0 0
Operativ risk (enl. schablonmetoden) 2 600 588 208 047 2 412 640 193 011
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1
35 231 957 2 818 556 33 299 237 2 663 937
Summa kapitalkrav Pelare 2 655 314 628 577
Kapitalkonserveringsbuffert 880 799 832 481
Kontracyklisk buffert 610 731 364 879
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 1 491 530 1 197 360
Totalt kapitalkrav 4 965 400 4 489 874
2023-12-31
Kreditrisker
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
80
REGULATORISKA KAPITALKRAV
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
1 585 438 4,5 1 498 466 4,5
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2)
368 614 1,0 353 575 1,1
Kombinerat buffertkrav 1 491 530 4,2 1 197 360 3,6
Totalt kärnprimärkapitalkrav
3 445 582 9,8 3 049 401 9,2
Kärnprimärkapital
5 498 283 15,6 5 265 008 15,8
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
2 113 917 6,0 1 997 954 6,0
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2)
491 486 1,4 471 433 1,4
Kombinerat buffertkrav 1 491 530 4,2 1 197 360 3,6
Totalt primärkapitalkrav
4 096 933 11,6 3 666 747 11,0
Primärkapital
5 498 283 15,6 5 265 008 15,8
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 818 556 8,0 2 663 937 8,0
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2)
655 314 1,9 628 577 1,9
Kombinerat buffertkrav 1 491 530 4,2 1 197 360 3,6
Totalt kapitalkrav 4 965 400 14,1 4 489 874 13,5
Summa kapitalbas 6 097 363 17,3 5 564 757 16,7
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2023-12-31 2022-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, %
15,6 15,8
Primärkapitalrelation, %
15,6 15,8
Total kapitalrelation, % 17,3 16,7
Institutspecifika buffertkrav, % 4,2 3,6
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %
2,5 2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, %
1,7 1,1
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, %
7,5 6,8
*Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffert-krav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffert-
krav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Sverige 17 131 090 2,0% 1,1% 14 916 055 1,0% 0,5%
Norge 4 344 105 2,5% 0,3% 5 558 553 2,0% 0,4%
Finland 6 358 112 0,0% 0,0% 6 034 913 0,0% 0,0%
Danmark 4 148 481 2,5% 0,3% 3 394 111 2,0% 0,2%
Irland 74 413 1,0% 0,0% 49 530 0,0% 0,0%
Total
1)
32 056 202 1,7% 29 953 162 1,1%
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
81
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2023-12-31 2022-12-31
Primärkapital
5 498 283 5 265 008
Exponeringsmått
52 237 768 48 130 935
Bruttosoliditetsgrad, % 10,5 10,9
M4 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2023 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
2 607 184 593 860 743 739 996 009 4 940 792
Resultat före skatt
163 593 35 513 -27 223 151 064 322 947
Skatt på årets resultat
-47 638 -8 739 -6 438 -30 315 -93 130
Tillgångar
33 005 942 4 245 420 6 025 616 6 947 682 50 224 660
2022 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 810 825 510 361 729 897 744 593
3 795 676
Resultat före skatt
355 506 102 128 105 013 248 830 811 477
Skatt på årets resultat
-88 939 -23 241 -39 876 -50 948 -203 004
Tillgångar
29 703 211 4 406 969 8 807 549 3 863 985 46 781 714
M5 RÄNTENETTO
2023 2022
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
106 692 18 042
Utlåning till allmänheten
1) 2)
3 952 051 3 090 673
Räntebärande värdepapper
92 948 21 229
Summa ränteintäkter
4 151 691 3 129 944
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden
4 058 743 3 108 715
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -773 -3 804
In- och upplåning från allmänheten
-1 055 217 -349 770
Emitterade värdepapper
-266 083 -147 678
Efterställda skulder
-45 601 -15 487
Övriga skulder
-1 024 -32
Summa räntekostnader
-1 368 698 -516 771
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift
-64 505 -54 230
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden
-1 368 698 -516 771
Räntenetto
2 782 993 2 613 173
1)
I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med:
39 759 188 281
2)
I beloppet ingår intäkter från köpta förfallna konsumentfordringar:
Inkasserade belopp 59 262 69 563
Amortering -24 466 -26 619
Kostnader för inkasserade belopp
28 36
Summa intäkter köpta förfallna konsumentfordringar
34 824 42 980
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det
egna kapitalet är i förhållande till bankens
totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i
balansräkningen och beräknas genom att ta
primärkapitalet i relation till det totala
exponeringsmåttet. Banken har ett rapporteringskrav till
Finansinspektionen samt ett regulatoriskt
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, leasingintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter.
Banken har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
minimikrav på att bruttosoliditetsgraden överstiger 3
procent.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
82
M6 PROVISIONER
2023 2022
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner
113 771 88 527
Provisioner kreditkort 67 809 63 911
Ersättning förmedlad försäkring
243 140 244 468
Övriga provisioner
117 431 88 043
Summa provisionsintäkter
542 151 484 949
Provisionskostnader
Utlåningsprovisioner
Kortprovisioner -79 094 -73 691
Summa provisionskostnader -79 094 -73 691
Provisionsnetto 463 057 411 258
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verligt värde.
M7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2023 2022
Förändring verkligt värde av obligationer och andra räntebärande värdepapper
20 860 -31 030
Förändring verkligt värde av aktier och andelar
0 -2 585
Derivat -106 930 -196 219
Valutakursdifferenser 107 711 198 453
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 21 641 -31 381
Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori
1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
-86 070 -229 834
Lånefordringar och kundfordringar
107 711 198 453
21 641 -31 381
M8 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2023 2022
Övriga intäkter, utlåning till allmänhet
175 662 168 110
Andra rörelseintäkter
48 510 42 772
Summa övriga rörelseintäkter
224 172 210 882
M9 LEASING
Resurs Bank som leasegivare
2023 2022
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år
507 1 071
Mellan ett år och fem år
1 183 2 564
Längre än 5 år
168
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar
1 690 3 803
Resurs Bank som leasetagare
2023 2022
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år
18 984 26 521
Mellan ett år och fem år
1)
20 041 38 540
Längre än 5 år
0 287
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar
39 025 65 348
1)
Uppsägningsklausul medger uppsägning tre år före kontraktets slut till en halv årshyra.
Banken äger tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal som i enlighet med reglerna om lagbegränsad IFRS redovisas som operationella
leasingavtal i moderbolaget. Tillgångarna redovisas därmed i balansräkningen som materiella tillgångar i moderbolaget.
Operationella leasingavtal hänför sig till Resurs Banks normala verksamhet. Avtalen avser i huvudsak de lokaler där verksamheten bedrivs samt en mindre andel som
avser leasing av bilar. Avtalens löptid för lokaler är för merparten av avtalen tio år och tre år för bilar. Kostnadsförda leasingavgifter under 2023 är 43 335 TSEK (42 394).
Det finns inga variabla avgifter. Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal uppgår till:
Summa
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
83
M10 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2023 2022
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not M11)
-619 916 -545 040
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader
1)
-179 631 -171 933
IT-kostnader
1)
-482 420 -392 953
Lokalkostnader -46 479 -47 978
Konsultkostnader
1)
-144 733 -74 823
Övrigt
1)
-70 620 -178 518
Summa allmänna administrationskostnader
-1 543 799 -1 411 245
2023 2022
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
PWC
Revisionsuppdrag -3 949 -4 034
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag
-1 133 -1 625
Skatterådgivning
0 -1 220
Övriga tjänster
-1 100 -468
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer
-6 182 -7 347
M11 PERSONAL
2023 2022
Löner
-430 438 -372 301
Socialförsäkringskostnader
-123 913 -108 138
Pensionskostnader -50 488 -46 129
Övriga personalkostnader
-15 077 -18 472
Summa personalkostnader -619 916 -545 040
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -17 357 -16 632
Övriga anställda
-413 081 -355 669
Summa löner och andra ersättningar
-430 438 -372 301
Bolagets ledning har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2023
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
3)
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Susanne Ehnbåge (avgick 2023-04-28)
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28 avgick 2023-11-13)
1)
0
Pia-Lena Olofsson
1)
0
Magnus Fredin (VD tillträdde 2023-11-13 anställd i Resurs Holding AB)
0
Sofie Tarring Lindell (Tf VD 2023-07-01 - 2023-11-13 anställd i Resurs Holding AB)
0
Nils Carlsson, VD (avgick 2023-07-31 anställd i Resurs Holding AB)
0
Andra ledande befattningshavare (6 personer)
2)
-17 357 -1 014 -3 330 -21 701
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (19 personer)
-18 888 -713 -3 760 -23 361
Summa ersättningar och övriga förmåner
-36 245 0 -1 727 -7 090 -45 062
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på
koncernens och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
1)
Ett antal konton har klassificerats om under 2022 för att ge en mer rättvisande fördelning av de administrativa kostnaderna.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
84
PERSONAL
2022
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
3)
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) 0
Susanne Ehnbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28) 0
Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13) 0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)
0
Andra ledande befattningshavare (11 personer)
2)
-16 632 -880 -3 931 -21 443
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)
-23 184 -796 -4 941 -28 921
Summa ersättningar och övriga förmåner
-39 816 0 -1 676 -8 872 -50 364
Pensionskostnader
2023 2022
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -3 330 -3 931
Till övriga anställda
-47 158 -42 198
Summa -50 488 -46 129
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Styrelseledamöter
7 58% 42% 9 55% 45%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare
7 71% 29% 11 64% 36%
Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.
Styrelse och ledande befattningshavares utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Kredit-
limiter
Utnyttjade
krediter
Kredit-limiter
Utnyttjade
krediter
VD 10
Styrelseledamöter
311 107 251 6
Andra ledande befattningshavare i moderbolaget 1 524 1 228 1 099 874
Summa 1 845 1 335 1 350 880
Medelantal anställda
Män
Kvinnor Totalt
Män
Kvinnor Totalt
Sverige 258 238 496 206 213 419
Danmark 26 20 46 31 20 51
Norge 25 27 52 30 39 69
Finland 26 37 63 19 47 66
Totalt antal 335 322 657 286 319 605
2023-12-31
2022
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Banken har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade
befattningshavare.
2023 2022
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer. Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB.
3)
Består av bil- och kostförmån.
2023
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
85
2023 2022
Avskrivningar
Leasinginventarier -434 -584
Övriga inventarier
-21 625 -20 138
Immateriella anläggningstillgångar
-94 995 -97 940
Summa avskrivningar -117 054 -118 662
Nedskrivningar
Återföring av nedskrivningar på leasinginventarier
3 454
Summa nedskrivningar 3 454
Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
-117 051 -118 208
M13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2023 2022
Marknadsföring
-63 394 -69 037
Försäkringar
-10 681 -6 179
Övrigt
-7
Summa övriga rörelsekostnader
-74 075 -75 223
M14 KREDITFÖRLUSTER
TSEK 2023 2022
Reservering av kreditförluster
Steg 1 -26 797 -7 411
Steg 2 -87 421 2 083
Steg 3 695 568 -25 745
Summa 581 350 -31 073
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1 -6 405 -240
Steg 2 2 511 1 649
Steg 3
Summa -3 894 1 409
Bortskrivning för konstaterade kreditförluster
-2 015 538 -764 608
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster
2 954 5 211
Summa -2 012 584 -759 397
Kreditförluster
-1 435 128 -789 061
varav utlåning till allmänheten
-1 431 234 -790 470
M12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
86
M15 SKATT
2023 2022
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året
-19 890 -227 905
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
-306 1 088
Aktuell skattekostnad -20 196 -226 817
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
-72 934 23 813
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen
-93 130 -203 004
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt
322 947 811 477
Skatt enligt gällande skattesats
-20,6% -66 527 -20,6% -167 164
Ej avdragsgilla kostnader
-32,3% -104 399 -1,6% -13 037
Ej skattepliktiga intäkter
3,4% 10 899 3,0% 24 551
Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer
20,8% 67 203 -6,0% -48 442
Skatt hänförlig till tidigare år
-0,1% -306 0,1% 1 088
Redovisad effektiv skatt -28,8% -93 130 -25,1% -203 004
2023 2022
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar
-656 -355
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar
5 749 2 767
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten
-72 342 24 429
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner
-11 861 1 467
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga
6 176 -4 495
Summa uppskjuten skatt -72 934 23 813
Uppskjutna skattefordringar
2023
Ingående
balans
Resultat-
räkning
Valutakurs-
differenser
Kvittning
Utgående
balans
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar
-25 -138 -163
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
0
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten
142 957 -65 578 -415 76 964
Uppskjutna skattefordringar för pensioner
966 5 971
Uppskjutna skattefordringar övriga
-5 638 5 638 0
Kvittning -745 -3 173 -3 918
Summa uppskjutna skattefordringar 137 515 -60 073 -415 -3 173 73 854
2022
Ingående
balans
Resultat-
räkning
Valutakurs-
differenser
Kvittning
Utgående
balans
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar
2 394 -2 417 -2 -25
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
0
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten
110 753 22 442 9 761 142 956
Uppskjutna skattefordringar för pensioner
1 733 -767 966
Uppskjutna skattefordringar övriga
665 -6 085 -218 -5 638
Kvittning -12 342 11 597 -745
Summa uppskjutna skattefordringar 103 203 13 173 9 541 11 597 137 514
Uppskjutna skatteskulder
2023
Ingående
balans
Resultat-
räkning
Valutakurs-
differenser
Kvittning
Utgående
balans
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto
-1 899 335 126 -1 438
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
16 821 -1 565 -3 682 11 574
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten
16 227 343 -306 16 264
Uppskjutna skatteskulder övriga
-349 13 748 -2 917 10 482
Kvittning -745 -3 173 -3 918
Summa uppskjutna skatteskulder 30 055 12 861 -6 779 -3 173 32 964
2022
Ingående
balans
Resultat-
räkning
Valutakurs-
differenser
Kvittning
Utgående
balans
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto
22 -1 847 -74 -1 899
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
20 701 -3 741 -139 16 821
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten
18 278 -2 207 156 16 227
Uppskjutna skatteskulder övriga
2 475 -2 845 21 -349
Kvittning -12 342 11 597 -745
Summa uppskjutna skatteskulder 29 134 -10 640 -36 11 597 30 055
2023 2022
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
87
M16 BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER M.M.
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt värde
Redovisat
värde
Emitterade av
Svenska staten och kommuner 1 358 931 1 365 775 1 365 775 2 272 635 2 279 665 2 279 665
Utländska stater och kommuner
524 844 505 869 505 869 142 327 141 089 141 089
Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754
Varav noterade 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754
Återstående löptid
0-1 år
501 773 501 997 501 997 1 097 945 1 096 065 1 096 065
1-3 år
1 318 002 1 305 865 1 305 865 713 009 713 434 713 434
Över 3 år
64 000 63 782 63 782 604 008 611 255 611 255
Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754
Emittentens rating
AAA/Aaa 431 164 433 262 433 262 633 095 636 032 636 032
AA+/Aa1 1 452 611 1 438 382 1 438 382 1 706 867 1 709 924 1 709 924
Utan rating
1)
75 000 74 798 74 798
Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754
M17 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
2023-12-31 2022-12-31
Utlåning i SEK
659 961 2 254 789
Utlåning i DKK
45 383 38 661
Utlåning i NOK
396 288 812 244
Utlåning i EUR
1 140 941 1 151 722
Utlåning i övriga valutor
6 366 7 477
Summa utlåning till kreditinstitut
2 248 939 4 264 893
2023-12-31 2022-12-31
Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
88
M18 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2023-12-31 2022-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåning i SEK
22 457 586 19 820 075
Utlåning i DKK
5 469 382 5 095 892
Utlåning i NOK
5 828 033 7 306 656
Utlåning i EUR
7 824 520 8 239 164
Summa utlåning till allmänheten
41 579 521 40 461 787
Hushåll
40 786 688 39 348 618
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
1)
90 745 116 195
Företag
2) 3)
702 088 996 974
Summa utlåning till allmänheten
41 579 521 40 461 787
Avgår reservering för förväntade kreditförluster
4)
-2 662 000 -3 229 143
Summa nettoutlåning till allmänheten
38 917 521 37 232 644
1)
Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
116 195 139 541
Årets amortering
-24 466 -26 619
Valutaeffekt -984 3 273
Utgående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
90 745 116 195
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2023-12-31 2022-12-31
Sverige 21 374 258 18 785 873
Danmark 4 985 962 4 339 268
Norge 5 518 214 6 962 382
Finland 6 964 674 7 095 591
Irland 74 413 49 530
Summa nettoutlåning till allmänheten
38 917 521 37 232 644
Förväntade kreditförluster
Steg 1 -264 601 -241 143
Steg 2 -464 376 -382 601
Steg 3 -1 933 023 -2 605 399
Summa befarade/förväntade kreditförluster
-2 662 000 -3 229 143
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2023-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2023 31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Redovisat brutto 31 december 2023 33 196 686 4 240 641 4 142 194 41 579 521
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2023 -241 143 -382 601 -2 605 399 -3 229 143
Nya finansiella tillgångar, brutto
-110 118 -106 034 -605 646 -821 798
Borttagna finansiella tillgångar, brutto
47 716 129 991 1 399 528 1 577 235
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
15 165 1 561 38 934 55 660
Förändringar i makroekonomiska scenarion
0 -17 945 0 -17 945
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
0 0 0 0
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
28 406 -215 470 0 -187 064
från 1 till 3
6 337 0 -122 219 -115 882
från 2 till 1
-13 033 85 696 0 72 663
från 2 till 3
0 44 546 -85 741 -41 195
från 3 till 2
0 -9 050 17 652 8 602
från 3 till 1
-397 0 10 258 9 861
Valutakursdifferenser 2 466 4 930 19 610 27 006
Reserveringar 31 december 2023 -264 601 -464 376 -1 933 023 -2 662 000
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2023
31 000 885 3 283 696 2 948 063 37 232 644
Utgående balans 31 december 2023
32 932 085 3 776 265 2 209 171 38 917 521
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 549 088TSEK (805 470).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 74 413 TSEK (49 530).
4)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
89
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2022 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Redovisat brutto 31 december 2022 31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2022 -223 003 -366 542 -2 443 877 -3 033 422
Nya och borttagna finansiella tillgångar
-21 622 46 171 131 465 156 014
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
1 416 4 836 -64 137 -57 885
Förändringar i makroekonomiska scenarion
-4 530 -4 530
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
4 325 4 325
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
18 954 -161 104 -142 150
från 1 till 3
4 018 -82 356 -78 338
från 2 till 1
-9 390 77 788 68 398
från 2 till 3
42 858 -64 093 -21 235
från 3 till 2
-7 917 16 011 8 094
från 3 till 1
-407 8 831 8 424
Valutakursdifferenser -11 109 -18 486 -107 243 -136 838
Reserveringar 31 december 2022 -241 143 -382 601 -2 605 399 -3 229 143
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2022
27 927 991 2 608 748 2 855 795 33 392 534
Utgående balans 31 december 2022
31 000 885 3 283 696 2 948 063 37 232 644
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2023-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2023 31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Nya finansiella tillgångar, brutto
14 124 817 1 106 872 1 232 541 16 464 230
Borttagna finansiella tillgångar, brutto
-10 321 134 -1 257 995 -3 303 559 -14 882 688
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-2 097 411 2 097 411 0 0
från 1 till 3
-418 713 0 418 713 0
från 2 till 1
987 569 -987 569 0 0
från 2 till 3
0 -367 585 367 585 0
från 3 till 2
0 50 260 -50 260 0
från 3 till 1
29 885 0 -29 885 0
Valutakursdifferenser -350 355 -67 050 -46 403 -463 808
Redovisat värde brutto 31 december 2023
33 196 686 4 240 641 4 142 194 41 579 521
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2022 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Nya och borttagna finansiella tillgångar
3 348 292 130 527 -345 417 3 133 402
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-1 464 437 1 412 454 -51 983
från 1 till 3
-281 102 220 616 -60 486
från 2 till 1
602 283 -750 486 -148 203
från 2 till 3
-268 883 182 086 -86 797
från 3 till 2
42 635 -46 276 -3 641
från 3 till 1
20 761 -28 004 -7 243
Valutakursdifferenser 865 237 124 760 270 785 1 260 782
Redovisat värde brutto 31 december 2022
31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12
månaders och livstidsberäkning av ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden och även borttagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten
över finansiell ställning)
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
- Valutakursdifferenser
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
90
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2023-12-31 2022-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
32 523 337 30 265 540
Reserveringar -261 778 -237 841
Redovisat värde
32 261 559 30 027 699
Steg 2
Redovisat värde brutto
4 231 676 3 657 253
Reserveringar -463 594 -382 012
Redovisat värde
3 768 082 3 275 241
Total balans presterande 36 755 013 33 922 793
Total reservering presterande -725 372 -619 853
Steg 3
Redovisat värde brutto
4 122 420 5 542 020
Reserveringar -1 918 301 -2 600 236
Redovisat värde icke presterande
2 204 119 2 941 784
Total balans 40 877 433 39 464 813
Total reservering -2 643 673 -3 220 089
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2023-12-31 2022-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
673 349 976 488
Reserveringar -2 822 -3 301
Redovisat värde
670 527 973 187
Steg 2
Redovisat värde brutto
8 965 9 044
Reserveringar -783 -589
Redovisat värde
8 182 8 455
Total balans presterande 682 314 985 532
Total reservering presterande -3 605 -3 890
Steg 3
Redovisat värde brutto
19 774 11 442
Reserveringar -14 722 -5 164
Redovisat värde icke presterande
5 052 6 278
Total balans 702 088 996 974
Total reservering -18 327 -9 054
Totaler
2023-12-31 2022-12-31
Redovisat värde brutto, steg 1
33 196 686 31 242 028
Redovisat värde brutto, steg 2
4 240 641 3 666 297
Redovisat värde brutto, steg 3
4 142 194 5 553 462
Summa redovisat värde brutto
41 579 521 40 461 787
Reserveringar steg 1 -264 601 -241 143
Reserveringar steg 2 -464 376 -382 601
Reserveringar steg 3 -1 933 023 -2 605 399
Summa reserveringar -2 662 000 -3 229 143
Summa redovisat värde
38 917 521 37 232 644
Andel lån i steg 1, brutto%
79,84% 77,21%
Andel lån i steg 1, brutto%
10,20% 9,06%
Andel lån i steg 1, brutto%
9,96% 13,73%
Andel lån i steg 1, netto%
84,62% 83,26%
Andel lån i steg 1, netto%
9,70% 8,82%
Andel lån i steg 1, netto%
5,68% 7,92%
Reserveringsgrad för lån i steg 1
0,80% 0,77%
Reserveringsgrad för lån i steg 2
10,95% 10,44%
Reserveringsgrad för lån i steg 3
46,67% 46,91%
Reserveringsgrad presterande lån
1,95% 1,79%
Total reserveringsgrad för lån
6,40% 7,98%
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
91
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2023-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 12 727 786 20 468 900 33 196 686
Steg 2 1 284 771 2 955 870 4 240 641
Steg 3 1 132 919 3 009 275 4 142 194
Summa redovisat värde brutto
15 145 476 26 434 045 41 579 521
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -45 785 -218 816 -264 601
Steg 2 -71 861 -392 515 -464 376
Steg 3 -489 347 -1 443 676 -1 933 023
Summa reserveringar -606 993 -2 055 007 -2 662 000
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 12 682 001 20 250 084 32 932 085
Steg 2 1 212 910 2 563 355 3 776 265
Steg 3 643 572 1 565 599 2 209 171
Summa nettoutlåning till allmänheten
14 538 483 24 379 038 38 917 521
2022-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 11 267 305 19 974 723 31 242 028
Steg 2 1 037 303 2 628 994 3 666 297
Steg 3 1 430 215 4 123 247 5 553 462
Summa redovisat värde brutto
13 734 823 26 726 964 40 461 787
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -37 671 -203 472 -241 143
Steg 2 -57 039 -325 562 -382 601
Steg 3 -655 193 -1 950 206 -2 605 399
Summa reserveringar+A284 -749 903 -2 479 240 -3 229 143
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 11 229 634 19 771 251 31 000 885
Steg 2 980 264 2 303 432 3 283 696
Steg 3 775 022 2 173 041 2 948 063
Summa nettoutlåning till allmänheten
12 984 920 24 247 724 37 232 644
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
92
M19 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt värde
Redovisat
värde
Svenska bostadsinstitut 536 892 533 158 533 158 568 409 566 608 566 608
Utländska bostadsinstitut
179 207 177 351 177 351 146 561 142 263 142 263
Juniora obligationer 5 260 5 260 5 260
Seniora obligationer 973 311 937 359 937 359
Summa 1 694 670 1 653 128 1 653 128 714 970 708 871 708 871
Varav noterade värdepapper
716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871
Återstående löptid
0-1 år
226 542 219 952 219 952 64 545 64 445 64 445
1-3 år
879 390 863 997 863 997 338 511 339 205 339 205
Över 3 år
588 738 569 179 569 179 311 914 305 221 305 221
Summa 1 694 670 1 653 128 1 653 128 714 970 708 871 708 871
Emittentens rating
AAA/Aaa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871
Utan rating
1)
978 571 942 619 942 619
Summa 1 694 670 1 653 128 1 653 128 714 970 708 871 708 871
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget. För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
M20 AKTIER OCH ANDELAR
2023 2022
Anskaffningsvärden
14 298 21 650
Redovisat värde
11 925 11 650
Verkligt värde
11 925 11 650
M21 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
2023-12-31 Org nr
Säte
Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal
aktier
Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB
556634-3280 Helsingborg 100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin 100 100 3 0
Resurs NPL 1 AB
559433-2974 Helsingborg
100 100 25 000 25
Resurs NPL 2 AB
559434-9077 Helsingborg 100 100 25 000 25
Resurs NPL 3 AB
559434-9085 Helsingborg 100 100 25 000 25
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag
50 174
2022-12-31
Org nr
Säte
Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal
aktier
Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB
556634-3280 Helsingborg 100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin
100 100 3 0
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag
50 099
2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde
139 128 139 128
Genom förvärv av dotterföretag
75
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde
139 203 139 128
Ingående nedskrivningar
-7 023 -7 023
Utgående ackumulerade nedskrivningar
-7 023 -7 023
Ingående värdeförändringar
-82 006 -82 006
Utgående ackumulerade värdeförändringar
-82 006 -82 006
Utgående restvärde enligt plan
50 174 50 099
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS och
Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som
strategiska och tillgångarna tas upp till totalt
värde om 11 925 TSEK på balansdagen.
2023-12-31 2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
93
M22 DERIVAT
< 1 år 1-5 år > 5 år
Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 9 053 142 9 053 142 6 648 120 719
Summa 9 053 142 0 0 9 053 142 6 648 120 719
< 1 år 1-5 år > 5 år
Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 5 509 770 5 509 770 1 484 54 434
Summa 5 509 770 0 0 5 509 770 1 484 54 434
M23 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde
1 740 918 70 801 115 975 1 927 694 1 708 117 62 531 112 487 1 883 135
Årets investeringar
511 511 6 325 6 325
Valutakursdifferenser -72 307 -4 006 -7 688 -84 001 32 801 1 945 3 488 38 234
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
1 668 611 67 306 108 287 1 844 204 1 740 918 70 801 115 975 1 927 694
Ingående avskrivningar
-533 222 -64 240 -63 594 -661 056 -439 617 -60 012 -53 063 -552 692
Årets avskrivningar
-84 508 -2 027 -8 460 -94 995 -86 791 -2 317 -8 832 -97 940
Valutakursdifferens 19 153 4 342 4 392 27 887 -6 814 -1 911 -1 699 -10 424
Redovisat värde
1 070 034 5 381 40 625 1 116 040 1 207 696 6 561 52 381 1 266 638
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Nedskrivningsprövning genomförs på koncernnivå, se not K26. Inget nedskrivningsbehov har identifierats.
-533 222 -64 240 -63 594 -661 056
2022-12-31
Negativa
marknads-
värden
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets
slut
-598 577 -61 925
Positiva
marknads-
värden
Positiva
marknads-
värden
2022-12-31
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
2023-12-31
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
2023-12-31
Negativa
marknads-
värden
-67 662 -728 164
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
94
M24 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2023-12-31 2022-12-31
Leasinginventarier
Anskaffningsvärde vid årets början
5 969 8 951
Årets avyttringar/utrangeringar
-2 982
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
5 969 5 969
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
-2 551 -4 483
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats
2 516
Årets avskrivningar
-434 -584
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
-2 985 -2 551
Ackumulerade nedskrivningar vid årets början
-14 -468
Årets återföring av nedskrivningar
3 454
Summa ackumulerade nedskrivningar -11 -14
Redovisat värde leasinginventarier
2 973 3 404
Övriga inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början
178 363 156 024
Korrigering av IB 85
Årets inköp
21 111 22 442
Årets avyttringar/utrangeringar
-849 -1 192
Valutakursdifferens -2 969 1 089
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
195 741 178 363
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
-127 577 -107 437
Korrigering av IB -85
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats
851 694
Årets avskrivningar
-21 625 -20 138
Valutakursdifferens 866 -696
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
-147 570 -127 577
Redovisat värde övriga inventarier
48 170 50 786
Redovisat värde materiella tillgångar
51 143 54 190
M25 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2023-12-31 2022-12-31
Fordran på koncernföretag
775 912
Fordringar på factoringverksamhet
14 629
Fordringar hos försäkringsmäklare och ombud
31 044 46 590
Övriga kundfordringar
24 712
Klientmedel 16 972
Övrigt
31 098 40 120
Summa övriga tillgångar
104 601 102 251
M26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda kostnader
226 856 92 310
Upplupna räntor
24 923 18 405
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten
37 367 46 430
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
289 146 157 145
M27 SKULDER TILL KREDITINSTITUT
2023-12-31 2022-12-31
Krediter i SEK 3 100
Summa Skulder till kreditinstitut 3 100 0
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
95
M28 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2023-12-31 2022-12-31
In- och upplåning i SEK
1)
14 962 808 14 786 709
In- och upplåning i DKK
4 545 3 563
In- och upplåning i NOK
2 786 413 5 904 572
In- och upplåning i EUR
18 418 440 11 480 353
Summa in- och upplåning från allmänheten
36 172 206 32 175 197
Hushåll
34 487 841 30 341 643
Företag
1 684 365 1 833 554
Summa in- och upplåning från allmänheten
36 172 206 32 175 197
Löptidsinformation
M29 ÖVRIGA SKULDER
2023-12-31 2022-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag
3 005 507 2 002 815
Leverantörsskulder
105 534 121 301
Skulder till ombud 274 746 189 249
Preliminärskatt inlåningsräntor
67 242 20 718
Reservering kundlojalitetsprogram 20 353 21 594
Agenter 11 155 36 831
Skatt 10 095 9 533
Övrigt
1 727 155 249
Summa övriga skulder
3 496 359 2 557 290
M30 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2023-12-31 2022-12-31
Upplupna räntekostnader
210 773 44 830
Upplupna personalkostnader 93 125 79 659
Upplupna administrationskostnader 156 558 116 684
Förutbetalda intäkter, leasing
Övriga förutbetalda intäkter
15 114 89 927
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
475 570 331 100
M31 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
2023-12-31 2022-12-31
Redovisat värde vid årets början
17 299 18 470
Avsättningar/återföringar som gjorts under året
3 682 -2 108
Valutakursdifferens 460 937
Summa 21 441 17 299
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1
22 668 16 610
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2
-1 704 689
Avsättning övriga
478
Redovisat värde vid årets utgång
21 442 17 299
Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten övriga avsättningar utgörs
av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, -704 TSEK (-916). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till -3 976 TSEK (-1 978).
Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare K3 Riskhantering.
1)
I beloppet ingår inlåning från koncern- och systerföretag med 1 915 TSEK (37 618).
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
96
M32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2023-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 961 449 429
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 864 597 228
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 865 396 364
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 710 741 488
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
296 030 294 750
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
148 000 147 233
Summa emitterade värdepapper
2 643 430 2 626 492
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000
Rörlig
699 943 698 250
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000
Rörlig
599 892 591 720
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 736 440 685
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 564 582 660
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 666 386 124
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 380 719 850
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000
Rörlig
634 177 630 007
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
316 895 310 040
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
158 431 152 728
Summa emitterade värdepapper
4 607 684 4 512 064
M33 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2023-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 959 299 748
Resurs Bank MTN 203 2033-06-08
2)
SEK 300 000
Rörlig
299 121 295 500
Summa efterställda skulder
599 080 595 248
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 749 296 970
Summa efterställda skulder
299 749 296 970
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
2)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2028-03-08, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
M34 EGET KAPITAL
Förändring av omräkningsreserv
2023-12-31 2022-12-31
Ingående omräkningsreserv
67 519 40 890
Omvärdering
-50 383 26 629
Utgående omräkningsreserv
17 136 67 519
Förslag till vinstdisposition
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna
kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Aktier
Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 500
000, med kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde
avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
Reservfond
Avser avsättningar till reservfond som gjorts före
lagändringen 2006. Reservfonden är bundet
eget kapital och får inte användas för
vinstutdelning.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år
minskat med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferens för
utlandsverksamhet i filialer. Funktionell valuta för
filialerna är sedan andra kvartalet 2015 svenska
kronor, varpå ingen förändring av omräkningsreserven
avseende filialerna förekommit sedan dess.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under
perioden se rapport över förändringar i eget kapital.
2023-12-312022-12-31Balanserade vinstmedel5 909 185 0005 546 077 000Årets resultat229 817 000608 473 000Summa6 139 002 0006 154 550 000Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):Utdelning 0 SEK (428) per aktie214 000 000I ny räkning balanseras6 139 002 0005 940 550 000Summa6 139 002 0006 154 550 000
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
97
M35 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut
1)
208 762 151 900
Utlåning till allmänheten
2)
3 713 599 2 454 935
Spärrade bankmedel
3)
74 422 39 174
Summa ställda säkerheter för egna skulder
3 996 783 2 646 009
Eventualförpliktelser
0 0
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter 25 834 945 25 416 539
Summa övriga åtaganden
25 834 945 25 416 539
M36 FINANSIELLA INSTRUMENT
2023-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 3 581 014 3 581 014
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 1 871 644 1 871 644
Utlåning till kreditinstitut
2 248 939 2 248 939 2 248 939
Utlåning till allmänheten
38 917 521 38 917 521 39 367 127
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 653 128 1 653 128 1 653 128
Aktier och andelar 11 925 11 925 11 925
Derivat 6 648 6 648 6 648
Övriga tillgångar
104 600 104 600 104 600
Upplupna intäkter
62 290 62 290 62 290
Summa finansiella tillgångar
44 914 364 3 543 345 48 457 709 48 907 315
Aktier och andelar i koncernföretag
50 174
Immateriella anläggningstillgångar
1 116 040
Materiella tillgångar
51 143
Övriga icke finansiella tillgångar
549 596
Summa tillgångar
44 914 364 3 543 345 50 224 662
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 3 100 3 100 3 100
In- och upplåning från allmänheten
36 172 206 36 172 206 36 166 931
Derivat 120 719 120 719 120 719
Övriga skulder
3 405 546 3 405 546 3 405 546
Upplupna kostnader 437 324 437 324 437 324
Emitterade värdepapper
2 643 430 2 643 430 3 182 941
Efterställda skulder
599 080 599 080 594 531
Summa finansiella skulder 43 257 586 120 719 43 381 405 43 911 092
Avsättningar
21 442
Övriga icke finansiella skulder
170 313
Eget kapital 6 651 502
Summa skulder och eget kapital 43 257 586 120 719 50 224 662
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara med omedelbar verkan i den utsträckning detta tillåts enligt
konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not M32 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2023 avser 72 566 (36 081) kassakravskonto hos Finlands Bank, 1856 TSEK (250) avser skattekonto hos norska DNB, samt 0 TSEK (2 844) avser skattekonto hos Danske Bank.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
98
FINANSIELLA INSTRUMENT
2022-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 2 420 754 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
4 264 893 4 264 893 4 264 893
Utlåning till allmänheten
37 232 644 37 232 644
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 708 871 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650 11 650
Derivat 1 484 1 484 1 484
Övriga tillgångar
101 616 101 616 101 616
Upplupna intäkter
64 834 64 834 64 834
Summa finansiella tillgångar
41 895 594 3 142 759 45 038 353 7 805 709
Aktier och andelar i koncernföretag
50 099
Immateriella anläggningstillgångar
1 266 639
Materiella tillgångar
54 190
Övriga icke finansiella tillgångar
372 433
Summa tillgångar
41 895 594 3 142 759 46 781 714
Skulder
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten
32 175 197 32 175 197 32 132 970
Derivat 54 434 54 434 54 434
Övriga skulder
2 528 163 2 528 163 2 528 163
Upplupna kostnader 103 834 103 834 103 834
Emitterade värdepapper
4 607 684 4 607 684 4 512 064
Efterställda skulder
299 749 299 749 296 970
Summa finansiella skulder 39 714 627 54 434 39 769 061 39 628 435
Avsättningar
17 299
Övriga icke finansiella skulder
328 303
Obeskattade reserver
Eget kapital 6 667 050
Summa skulder och eget kapital 39 714 627 54 434 46 781 713
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva
marknader för identiska tillgångar eller skulder
(nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller
skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1,
antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar) eller
indirekt (det vill säga härledda från prisnoteringar)
(nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte baseras på
observerbara marknadsdata (det vill säga ej
observerbara data) (nivå 3).
I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning
om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella
tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i
balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder
samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det redovisade
värdet reflektera det verkliga värdet.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
99
FINANSIELLA INSTRUMENT
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 871 644 2 420 754
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 653 128 708 871
Aktier och andelar 11 925 11 650
Derivat 6 648 1 484
Summa 3 524 772 6 648 11 925 3 129 625 1 484 11 650
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat -120 719 -54 434
Summa 0 -120 719 0 0 -54 434 0
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2023 2022
Aktier och andelar
Ingående balans
11 650 11 460
Nyanskaffningar under året
308 2 652
Förändring verkligt värde av aktier och andelar
-2 585
Valutakursförändring
-33 123
Utgående balans
11 925 11 650
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Brutto-
belopp i
balans-
räkningen
Ramavtal
om nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Brutto-
belopp i
balans-
räkningen
Ramavtal om
nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Derivat 6 648 6 648 1 484 -1 484 0
Summa tillgångar
6 648 0 0 6 648 1 484 -1 484 0 0
Derivat -120 719 -120 719 -54 434 1 484 61 900 8 950
Summa skulder -120 719 0 0 -120 719 -54 434 1 484 61 900 8 950
Relaterade avtal 2023-12-31
Relaterade avtal 2022-12-31
vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av
banktillgodohavanden mellan parterna.
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2023 omfattas av ISDA Credit
Support Annex (gällde även 2022-12-31),
2023-12-31
2022-12-31
Överföringar mellan nivåerna
Redovisat värde avseende in- och upplåning från
allmänheten med rörlig ränta anses reflektera
det verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast
ränta beräknas det verkliga värdet utifrån
aktuella marknadsräntor där inlåningens
ursprungliga kreditspread har hållits konstant.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärskapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på
värdering på handelsplats där de är noterade.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt
värde baserat på handelsplats där de är noterade. Det
verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt
värde genom att anta att löptiden är tills den
revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet har
klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso
samt köpta förfallna konsumentfordringar
beräknas det verkliga värdet genom diskontering av
beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta
istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till
rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det
verkliga värdet.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
100
M37 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
M38 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTINGAR
Resurs Banks moderbolag Resurs Holding
meddelade lägre resultat
Resurs meddelade i januari ett lägre resultat
under det fjärde kvartalet 2023 till följd av
organiska kreditförlustreserveringar om -417
MSEK och -198 MSEK av engångskaraktär. Därtill
sker nedskrivning av IT-investeringar och
reservering för omställningskostnader om -257
MSEK (se not K18).
Resurs förstärker ledningsgruppen
Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och
den pågående strategiska utvärderingen stärker
Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar.
NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med
justerade utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR,
bekräftar Resurs Banks kreditbetyg BBB med ändrade
utsikter från stabila till negativa. Justeringen återspeglar
osäkerheten kring framtida kreditförluster på grund av
det makroekonomiska läget.
Resurs inleder effektiviseringsinitiativ
I början på februari inledde Resurs ett
effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralisera
verksamheten ytterligare. Programmet väntas vara
kostnadsneutralt under 2024 men beräknas medföra ett
reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23 MSEK.
Årlig besparing från 2025 väntas vara cirka 40 MSEK av vilka
majoriteten omdisponeras för att ytterligare stärka
kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen
i vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras på
historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka
anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av
dessa professionella uppskattningar och
bedömningarna påverkar de redovisade
beloppen för tillgångar, skulder, intäkter och
kostnader i årsredovisningen. Verkliga utfall kan
avvika från dessa uppskattningar och
antaganden som gjorts. Koncernen har främst
gjort följande kritiska bedömningar vid
tillämpning av väsentliga redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna.
Värdering av finansiella instrument till verkligt värde kan
leda till viss osäkerhet då rådande ränte- och
marknadsläge snabbt kan förändras och därmed
påverka tillgångens värde.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av
förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en
trestegsmodell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna.
Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur
kreditrisken förändrats sedan tillgången första gången
upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar
som inte varit föremål för en väsentlig ökning av
kreditrisken, steg 2 omfattar tillgångar som varit föremål
för en väsentlig ökning av kreditrisken medan steg 3
omfattar fallerade tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de
tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade
kreditförluster under kommande 12 månader medan för
steg 2 och 3 sker reservering för förväntade
kreditförluster under tillgångens hela återstående löptid.
Vid beräkning av reservering inkluderas framåt-
blickande information baserad på makroekonomiska
utsikter. Koncernen har beslutat att basera de
framåtblickande beräkningarna på en makroekonomisk
variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl
med förändringar i koncernens kreditförluster, se not K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa
uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett
aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en
uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med
faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkar denna
period eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida
perioder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
101
STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFT
Helsingborg 20 mars 2024
Magnus Fredin
Verkställande direktör
Styrelsen,
Martin Bengtsson
Styrelsens ordförande
Fredrik Carlsson Lars Nordstrand
Marita Odélius
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Pia-Lena Olofsson Kristina Patek Mikael Wintzell
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats 20 mars 2024
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson Frida Main
Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor
Huvudansvarig revisor
översikt över utvecklingen av moderbolaget och
koncernens verksamhet, ställning och resultat samt
beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som
moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står
inför.
Moderbolagets och koncernens årsredovisning har, som
framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den
20 mars 2024. Resultat- och balansräkningen kommer
att föreläggas årsstämman den 25 april 2024 för
fastställelse.
Styrelse och verkställande direktören försäkrar
att årsredovisningen har upprättats i enlighet
med god redovisningssed i Sverige och
koncernredovisningen har upprättats i enlighet
med de internationella redovisningsstandarder
som avses i Europaparlamentets och rådets
förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002
om tillämpning av internationella
redovisningsstandarder. Årsredovisningen
respektive koncernredovisningen ger en
rättvisande bild av moderbolagets och
koncernens ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen för moderbolaget
respektive koncernen ger en rättvisande
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
102
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Resurs Bank AB, org.nr 516401-0208
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Resurs Bank AB för år 2023 med
undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 11-13.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning
per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild
av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för
året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på
sidorna 11-13. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga
delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och
koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i
den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som
avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i
förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
103
Särskilt betydelsefullt område
Hur vår
revision beaktade det särskilt betydelsefulla området
Reserv för förväntade kreditförluster
Balansposten Utlåning till
allmänheten uppgår till 38.8
miljarder kronor, efter avdrag för förväntade
kreditförluster om 2.7 miljarder kronor, och utgör
således 7
6 % av koncernens balansomslutning.
Vid redovisning av reserv för förväntade kreditförluster
behöver företagsledningen göra framåtblickande
kritiska bedömningar och uppskattningar. Förväntade
kreditförluster är beräknade som en funktion av
sannolikheten fö
r fallissemang, exponeringen vid
fallissemang samt förlusten vid fallissemang. Lån
delas in i tre kategorier beroende på nivå av kreditrisk
eller förändring av kreditrisk för varje enskilt lån. För
lån utan väsentlig kreditriskförsämring, kategori 1,
beräknas kreditförluster utifrån förväntade fallissemang
inom 12 månader. För lån med väsentlig
kreditriskförsämring, kategori 2, eller lån i fallissemang,
kategori 3, beräknas kreditförluster utifrån inträffade
och förväntade fallissemang under lånets hela
upp
skattade löptid.
Företagsledningen har möjlighet att justera de
modellberäknade förväntade kreditförlusterna för att ta
hänsyn till osäkerheter som inte fångas av modeller.
För
ytterligare beskrivning se koncernens
redovisningsprinciper avseende kreditförluster se not
K2 Redovisningsprinciper, ”Kreditförluster och
nedskrivning av finansiella tillgångar” samt not K2
2
”Utlåning till allmänheten”
Vår revision av reserv för förväntade kreditförluster utfördes
genom en kombination av granskning av intern kontroll
avseende den finansiella rapporteringen och
substansgranskning av gjorda reserveringar. Revisionen har
bland annat omfattat följande:
Vi
har skapat oss en förståelse av processerna för att bevilja
krediter och reserveringar för förväntade kreditförluster. Arbetet
har inkluderat genomgång av policyer och riktlinjer samt
bedömning av processernas utformning med ett fokus på
identifiering av r
isker för väsentliga fel och kontroller för att
förebygga och upptäcka sådana fel.
Vår granskning av kontroller har inkluderat manuella
kontroller, överföringar mellan system samt dualitet och
nyckelkontroller i låne
- och reserveringsprocessen.
Med hjäl
p av våra interna kreditmodelleringsexperter har vi
granskat reserveringsmodeller genom att utvärdera
underliggande antaganden och stickprovsvis testa matematisk
riktighet. Vi har även utvärderat företagsledningens bedömning
av justeringar till modellberäk
nade förväntade kreditförluster
samt utvärderat resultatet av företagsledningens egen
modellvalidering. Vi har för ett urval av fordringar utfört
kontrollberäkningar.
Vi har stämt av beräknad reserv mot redovisningen och
granskat upplysningarna kring res
erv för förväntade
kreditförluster.
Nedskrivningsprövning av Goodwill
Balansposten Goodwill
uppgår till 1.7 miljarder kronor
i
koncernen och till 1.1 miljard
er kronor i moderbolaget
och utgör således en väsentlig del av koncernens
och
moderbolagets
balansräkning. Bolaget gör årligen en
prövning av goodwillvärdet, vilken baseras på
beräkning av diskonterade framtida kassaflöden för de
kassagenererande enheter där goodwill redovisas.
Nedskrivningsprövningen kräver och baseras i hög
grad på bedömningar och an
taganden om framtida
kassaflöden. Av not K2
6, och K42 framgår hur bolaget
gjort sin bedömning och
en redogörelse av viktiga
antaganden samt känslighetsanalyser.
De
antaganden som har störst påverkan på testet är
framtida marginaler, kapitalkrav, kreditför
luster och
diskonteringsfaktorn. Det framgår av årsredovisningen
att ledningen inte har identifierat något
nedskrivningsbehov.
För ytterligare
beskrivning se koncernens
redovisningsprinciper avseende
Goodwill se
not K2
Redovisningsprinciper, ”Immateriella tillgångar”
samt not K26 ”Immateriella anläggningstillgångar”.
I vår revision har vi bedömt den beräkningsmodell som bolaget
använt. Revisionen har bland annat
omfattat:
Vi har stämt av och granskat viktiga antagande
n mot bolagets
prognoser och strategiska planer per affärsområde.
Vi har analyserat hur väl tidigare års antaganden har uppnåtts
samt analyserat eventuella justeringar som har skett av
antaganden från tidigare år till följd av utvecklingen av
verksamhete
n samt externa faktorer.
Vi har testat känsligheten av de viktigaste antagandena för att
bedöma om det kan föreligga ett nedskrivningsbehov.
Vidare har vi granskat upplysningarna om
nedskrivningsprövningen som framgår i årsredovisningen.
Övrig upplysning
Revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för räkenskapsåret 2022 har utförts av en annan
revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 20 mars 2023 med omodifierade uttalanden i Rapport om
årsredovisningen och koncernredovisningen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
104
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av
EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig
för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter,
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören
för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet
om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser
att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av
detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat
övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som
helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att
lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men
är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av
revisionsberättelsen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets
vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens
och verkställande direktörens förvaltning för Resurs Bank AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag
till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och
koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar
bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
105
organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i
övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen
enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
● företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
● på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse,
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt
uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens
webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att
styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om
värdepappersmarknaden för Resurs Bank AB för år 2023.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt
ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i
förhållande till Resurs Bank AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet
med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll
som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som
uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att
Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
106
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR
18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
Esefrapporten.
Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar,
implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad
av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format
som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer
vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i
rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram
underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en
utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-
format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget
kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som
följer av Esef-förordningen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 11-13 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.
Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre
omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och
koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Resurs Bank AB revisor av
bolagsstämman den 26 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023.
Stockholm den 20 mars 2024
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson
Aukto
riserad revisor
Huvudansvarig revisor
Frida Main
Auktoriserad revisor
Resurs Bank
Årsredovisning 2023
107
549300DM53OEWHWUO6472023-01-012023-12-31549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31549300DM53OEWHWUO6472023-12-31549300DM53OEWHWUO6472022-12-31549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31549300DM53OEWHWUO6472023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472023-01-012023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares